企业贷款难，是最令中小老板头疼的问题。其中，大部分是由于企业规模小、呆坏账风险高、信息不透明等原因引起的。因此，贷款企业的财务指标作为重要风控内容，决定银行是否发放贷款以及贷款利率高低。现实业务中，银行通常会从财务结构、偿债能力、经营现金流、运营能力、经营效益等方面进行风控审核。

（1）财务结构：

1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；

计算公式：净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产×100%，

   净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额×100%。

（2）偿债能力：

1、流动比率一般控制在150%~200%水平比较好；

计算公式：流动比率=流动资产额/流动负债×100%。

2、速动比率在100%左右较好，中小企业可能适当宽松，但也应该大于80%；

计算公式：速动比率=速动资产额/流动负债×100%；

      速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其它流动资产。

3、担保比例最好小于0.5。

计算公式：担保比率=对外担保额度/公司净资产。

4、现金比率通常应大于30%.

计算公式：现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。

（3）经营现金流

1、企业经营活动产生的净现金流量应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

2、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

（4）运营能力：

1、主营业务收入增长率不小于8%，说明企业主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。

计算公式：主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入×100%

2、应收账款周转速度应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

计算公式：应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2。

3、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。

计算公式：存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。

（5）经营效益：

1、 营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。

计算公式：营业利润率=营业利润/营业收入（商品销售额）×100%=（销售收入-销货成本-管理费-销售费）/销售收入×100%。

2、净资产收益率中小企业应大于5%.一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。

计算公式：净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。

2、 利息保障倍数应大于400%。该指标越大，表明企业的利息偿还能力越有保障，偿债风险越低。

计算公式：利息保障倍数=息税前利润/利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）。

特别说明：本人旨在打造企业财务知识体系，本文属于企业贷款知识中的基础内容。如有任何不妥之处，敬请留言，让我们一同探讨业务，共同进步。