问题一：我的印花税核定里是购销合同，如果税率差不多，不知道是否直接按这个报是否可以？钱是没少交的。

答：建议增加税目，不要小看印花税。会结合你申报的增值税验证的，你增值税没有商品收入和增值税，哪来的购销合同印花税呢？

问题二：老师，员工在携程网买的机票1200，携程全额按照经纪服务费6%给开的票，这票是不是不合规？携程不应该只对手续费按6%开，给航空公司的运费按9%开吗？如果航空公司给携程按照9%开专票，携程是不涉嫌偷逃税？如果给携程开的是普票，携程是不是有点儿亏

答：携程按，6%开经济代理服务是对的。你们可以让携程给专票；在买票的时候，可以让携程给行程单的。

政策依据：

问题三：请问老师，可以用本年利润全部弥补以前年度亏损吗？上年亏损1万多，今年盈利6千，可以拿6千全部弥补吗，就不用缴所得税。

答：这个系统会自己计算的，你不用担心，根据上年汇算清缴报表中可弥补亏损金额转入过来的。

问题四：请问下出差补助没有发票是入费用呢还是放薪资里面发放，如果入费用那么无票汇算清缴时是否要调增出来？

答：可以放到工资中一起发，大部分公司是这么做的，但是有超额的可能就要扣个税。

追问：要不就找发票来入账作为补助这样也行是吧？餐费或者购买食品的发票。

追答：合理的差旅费补贴免个税的，直接进差旅费，员工报销差旅费的时候，填在报销单里。

追问：但是没有票据可以吗？可以的话，那到年底汇算清缴时候企业要不要调整出来？

追答：补贴不用票据，不用调。但是公司的费用报销制度要制定好。

问题五：对公借款给个人，过两天还到对公有影响吗？因为是老板的朋友，也没有签订合同。

答：应该有合同的，根据合同约定期还款，如果是无息借款，你们还是得按同期银行贷款利息缴税；借款期短，金额小，没合同也可以，但要按贷款服务缴税。

追问：那需要缴纳印花税吗？

追答：不用交印花税。向金融企业借款交印花税，非金融企业之间的借款，不在印花税税目的列举范围。

问题六：固定资产电脑已折旧完了，无残值，但是继续使用，现在换了一个主机，是直接把之前的清理了，以主机价格入账？

答： 建议以前的报废，新的重新入帐。相当于把之前的原值全部用累计折旧冲了，因为报废没有发生任何费用，也没有残值，不同资产原始价值不一样。

问题七：老师，我想问下要是公司卖出一辆二手车，我这个分录是要先清理固定资产然后走银行或现金吗？

答：是的，固定资产清理的流程走起。按正常固定资产清理做就好了。收到现金或者银行存款最后结转固定资产清理就好了。

问题八：做电缆的单位有废铜的话，一定要当年的当年卖出吗？可以要第二年卖出吗？废铜有计提比例吗？

答：废铜什么时候都可以出售，你的废铜按实际处理的时候做账就行了。

追问：废铜出售的时候不开票的话申报的时候是在不开票收入那里填入13%税率一栏里吗，那它的金额核算是按市场价核算的吗？

追答：不开票收入，按实际卖价。

问题九：各位老师，请问保理业务中的融资费用进那个科目？一年内都没有发票进来，只有保理业务单，这样所得税给允许扣除吗？

答：建议入财务费用科目；年度汇算清缴前取得票都可以扣除。

追问：现在就担心汇算前票来不到，请问给有什办法？

追答：应纳税所得调增。

问题十：老师，想问一下，既有综合所得也有经营所得，综合所得不满5000剩余部分可以在经营所得中扣减吗？

答：既有经营所得又有综合所得的情况下，5000只能选择一处抵扣，一般在你这种情况时简易每个月5000的在综合所得去抵扣。

追问：老师，那经营所得不足5000剩余部分（2000元工资）可在经营所得中抵扣？

追答：两千块钱的工资是你的综合所得，完了过后你这个不用缴纳个人所得税综合所得。可是你的经营所得算的时候是按照一年6万的给你算的 所以整体来讲整个的个人所得税就是最高最高只有那5000就是6万，你只能选择其一正常道理是选在综合所得里面。

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