求助，关于建筑企业纳税申报的问题
我公司是建筑行业一般纳税人，12月份开具增值税专用发票110万(税率3%，简易计税办法，清包)，10月份取得的分包发票及支付的分包款项一直没有做扣除或者抵扣，分包单位为小规模纳税人，给我司开具的增值税专票110万(税率1%)，本月申报的时候我想把这部分分包款给扣除了，想请问下各位老师们该怎么申报？需要把这分包的发票做进项认证吗？还是直接在附表三里面填扣除金额呢？如果是扣除金额的话，有税差怎么处理？(我公司开具的税率是3%，分包供应商开具的税率为1%)，求指导，谢谢！！！
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3年前
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