【新课速递】网校老师倾力打造－－施工企业财税疑难热点问答100题
邹老师：正保开放课堂特邀实战专家，正保会计网校《工程会计全盘账务与税务筹划全面提升课》主讲老师。15年以上工程财务从业经验，曾担任2家公司财务顾问，负责3家工程公司财税关系处理，历任4家工程公司财务经理岗位，多家大型国企、民企、事务所及财务咨询管理公司内训讲师，实战经验丰富，从业阅历广泛。现担任某壹级园林绿化工程公司财务经理，主要负责公司内外账处理、项目成本独立核算、纳税申报、项目成本过程控制、财务管理、部门人员招聘、税务筹划、财税关系处理、增值税内训、融资贷款、资产评估等工作，对工程行业财务管理具有深刻的财务功底及感悟，在实战培训班中，以其颇具价值的实战应用和财务技巧讲授受到学员的一致好评和信任！老师寄语：
15年以上一线施工企业财务核算及管理经验，深谙工程会计工作痛点及所需，六年来一直致力于专为施工企业培养熟练工程会计，帮助会计小白实现行业跨越，帮助在职工程会计晋阶到财务主管及财务经理岗位，学员遍布全国，至今已成功培训数千名工程会计，由此也获得无数学员的好评。
3年入行，5年入门，10年资深！希望同学们可以在有限的时间去做有价值的事情，
厚积薄发，在工作中潜心学习、实践和感悟，随时保持职业的敏锐性和对财税知识的钻研，同时要接地气，用知识武装自己，强大自己，形成一套完整系统的财务知识体系，在职场中才能游刃有余，有充分的话语权和能力资本，并且向管理型会计发展，从而赢得高薪的待遇和老板的器重，把自己打造成为一名会计界的精英！
推荐理由：
第一：开放课堂特邀实战老师，经验丰富，无论是开课期数｡授课时间、课时时长、复学率、口碑度，均名列前茅，是网校重点推荐的头部老师。
第二：课程经典，实用性强，早上学下午就能用，经受住了市场和学员的检验
第三：内容全面，包罗万象，有广度有深度，对于疑难问题深入解读和刨析
第四：观点鲜明，不拖泥带水，有理有据，有出处，给你自信
第五：有深厚的税务资源作支撑，明底线，有分寸，财税资源双融合，更具优势
第六：老师有要求，上课有纪律，下课有任务，督促你不松懈不放弃，学有所成
第七：本次问答新课，问题均来自于学员一线问题反馈收集，接地气，结合<工程会计全盘帐务与税务筹划全面提升>主课，相得益彰，自成体系。
课程说明:
问答课程完整版本共分上、下两集，各50题，共100题；本期课程为上集50题；下期课程50题为下集，欲再报课学习，敬启期待!
【适用人群】
入门会计、在职会计、财务主管、财务经理、财务公司、会计事务所及审计人员
【课程大纲】
1.跨区项目已预缴增值税，然后再回公司注册地开票，必须在当月开票吗？跨月开票可不可以？跨区项目必须先预缴增值税才能开具发票吗？跨区项目不在项目地预缴增值税会有什么税务风险？先开具了发票最晚多长时间必须在项目地补预缴增值税？
2.哪些情形不得开具增值税专用发票？
3.劳务派遣服务选择差额纳税的纳税人，可以开具增值税专票吗？如何开具？
4.如何界定混合销售？如何纳税？
5.纳税人是否允许一般计税方法和简易计税方法同时存在？
6.安装工程的人工成本比例很大，但往往缺乏成本发票，人工成本及进项如何解决？
7.建筑企业适用简易计税方法，能否给发包方开具增值税专用发票？
8.甲供材是否计入乙方建筑服务销售额？
9.异地项目提供建筑服务，在异地预缴税款如何扣除？
10.集团或子公司存在贷款业务，其相互之间支付的利息如何缴纳增值税？
11.一般纳税人异地项目预缴增值税后可以在项目地代开专票吗?
12.是否开票就要确认收入？
13.增值税发票要求三流合一，那能付现金吗？
14.工程发包方要求乙方多开 发票给他们，如何办？
15.选择小规模纳税人好还是一般纳税人好？
16.甲方工程款拖欠支付导致我方无法及时足额取得增值税专票抵扣，如何办？
17.企业中标后将工程转包，收入的管理费如何规避风险？
18.集团公司将中标项目由下属工程公司施工，该如何开具增值税发票和纳税？
19.现在跨区项目如何办理《外经证》？
20.**项目，如果**人提供的进项票真实，但不是项目实际成本，产生收付款人不一致情况，如何筹划？
21.工程项目众多，是分项目核算还是混合核算？
22.民工工资的人工成本税务筹划办法及涉税风险控制技巧都有哪些？
23.疫情期间，税率从3减低到1，甲方能不能少付这2个点的款项?
24.签订总承包合同都有哪些节税技巧？
25.园林绿化工程公司的工程项目，用自己公司苗圃的苗木，一般计税，这要有进项税的发票来抵扣的，但现在主要苗木是用本公司自己的苗木，所以造成没有进项税票了，这个问题怎么解决?
26.雇主责任险可以进项抵扣吗？可以税前扣除吗？公司车辆交纳的交强险、机动车商业险进项可以抵扣吗？团体意外伤害医疗险只要每个人不超过2400，就可税前全额扣除吗？
27.有两个劳务公司提供劳务发票给工程公司，一个需要配合提供工资表，人员信息和其他手续，一个不需要提供任何资料，只是收费多了0.8左右，要如何选择更合适？
28.请问对方开的进项专票，我方不抵扣，如果永远不勾选认证，不用此票，会有什麽后果？
29.个人去税务局代开材料普票，个人所得税的税率是多少了？另外，个人所得税的计税基础是哪个？
30.农产品收购发票，农业生产者需要缴纳个税吗？
31.业务真实，对方开票，我方抵扣，但对方未纳税，税务稽查对方，我方有何风险？
32.总承包方自行采购专业分包建筑工程中的全部或部分设备、材料、动力，交给专业分包方使用于建筑工程中，对于分包方算不算甲供?分包方能选择简易计税吗？
33.收到甲方的奖励款，施工方怎样账务处理？需要开票和纳税吗？
34.收到了政府扶持奖励资金需要交税吗？交什么税？我们开了增值税普票给对方，现在要怎么处理？
35.公司招实习生，不用交社保，那么发放习实生的工资，同时也需要申报实习生薪金个税吗？
36.现在施工企业的农民工实名制管理，国家是如何要求的？
37.甲供工程“选择简易计税，应该如何正确的工程计价和审价?
38.公司原来是做电缆制造的工业企业，现在增加营业范围做工程施工，工业企业账套里没有工程施工相应的会计科目，如何解决？
39.年内已经全部完工，但审计金额还没出来，如何结转收入和成本(提示一下:收入是按开票金额来反应的，成本据实列支)
40.非金融企业之间借款，并收取不高于年化24%的利息，可以按6%开专票吗?
41.我公司是一家建筑企业，跨地级市作业时，都会预缴2%的增值税，安徽省还会要求我们预交个人所得税，请问预交的个人所得税公司如何做账？税务如何处理？可以抵扣我公司的个税吗？或者可以退税吗？
42.异地项目，在项目地按照企业承包经营所得按照销售额的0.6%缴纳的个人所得税，是单位承担的，请问入什么科目？
43.新收入准则里的“合同结算“科目属于资产类科目还是负债类科目？
44.有一笔款应该付给对方，但是老板对我说要到月底付款，但是人家就直接找我这里来了，我能让对方直接找老板要吗？
45.2020年2月份我公司变更了公司名称，税务信息也变了，4月份收到的进项票还是显示的以前的名称，这个进项票能用吗？勾选平台上也能正常查询到这张票擗
46.年度申请享受企业所得税优惠需要到税务备案吗?
47.纳税人发生的应税行为超出营业执照上的经营范围，是否可以开具发票？
48.一直挂在坏账损失的应收账款，已确认无法收回的情况下，企业所得税税前扣除需要满足什么条件？
49.固定资产报废、毁损损失如何税前扣除，需要办理哪些办税流程？
50.公司跟合作方签订合同，合同没有执行，收取对方的违约金要交纳增值税和开具发票吗？
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4年前
