求教：

   我目前在一家小工厂任财务。工厂每个月需要购买多种原材料，通常都是先付款，材料当月或者下月初到，发票要等到延迟一两个月才收到。

   这种情况下，目前公司的流程是：1.付款时，采购员填写《支付证明单》及采购申请单，财务付款  

                                     2.因材料种类多，月末由仓管员打印全部的入库单及出库单，财务按材料种类一次性入库、出库    

                                     3.因为发票未到，材料入库的单价先暂估，账务入借：原材料（不含税金额）   贷：应付账款-暂估（XX公司） 借：预付账款-预付货款（XX公司） 贷：银行存款  

                                     4.下个月发票到，由采购员填写《费用报销单》，附上发票。    财务冲账，借：应付账款-暂估（XX公司） 借：应交税费-增值税-进行税额   贷：预付账款-预付货款（XX公司）

                                     5.如果发票当月到，就把发票直接附在《支付证明单》后面。

问题：1.这种操作流程有没有问题？？会计科目有错误的不？

       2.采购员认为：《支付证明单》与《费用报销单》性质是一样的，如果两种单据都填，代表要申请付款两次，重复了。坚决要求同一笔采购，只填写《支付证明单》，待发票收到后，手写发票号、金额、经办人等信息，然后附在发票后面，不再填写《费用报销单》。这种操作是否可行？？

      3.《支付证明单》与《费用报销单》究竟怎样使用才是比较正确的？？网上各种说法都有，好乱啊。

请各位讨论，给点意见，谢谢