多计提以前年度增值税和营业税金，特来求助。谢谢大家
求助，本人新手会计。在2019年12月工作中，遇见一件事情、特来求助、希望大家能帮帮我。先道谢了，谢谢各位大家。
情况：我单位一般纳税人，企业会计制度。2019年12月中，我单位开了2张发票，其中一张发票是房租发票5%（销项税额是700），一张是借款利息发票6%（销项税额300），由于房租是简易征收，不能和上期留底互抵，我给忘记了。
12月末的时候就给记错了。记成。
借：应交税费-销项税1000
贷：应交税费-应交增值税1000
借：营业税金及附加100
贷：应交税费-城建税50
贷：应交税费-教育费30
贷：应交税费-地方教育费20
到了2020年1月，我发现，这2笔分录都错了。由于我们单位管的比较严格，虽然差的钱不多，但是要求改正确了。
12月本来应该记
借：应交税费-销项税300
贷：应交税费-应交增值税300
借：营业税金及附加30
贷：应交税费-城建税15
贷：应交税费-教育费9
贷：应交税费-地方教育费6
可惜我们单位年结转了，不能反年结转了。
请问，在2020年的1月，我应该怎么修改。再次谢谢大家。
情况：我单位一般纳税人，企业会计制度。2019年12月中，我单位开了2张发票，其中一张发票是房租发票5%（销项税额是700），一张是借款利息发票6%（销项税额300），由于房租是简易征收，不能和上期留底互抵，我给忘记了。
12月末的时候就给记错了。记成。
借：应交税费-销项税1000
贷：应交税费-应交增值税1000
借：营业税金及附加100
贷：应交税费-城建税50
贷：应交税费-教育费30
贷：应交税费-地方教育费20
到了2020年1月，我发现，这2笔分录都错了。由于我们单位管的比较严格，虽然差的钱不多，但是要求改正确了。
12月本来应该记
借：应交税费-销项税300
贷：应交税费-应交增值税300
借：营业税金及附加30
贷：应交税费-城建税15
贷：应交税费-教育费9
贷：应交税费-地方教育费6
可惜我们单位年结转了，不能反年结转了。
请问，在2020年的1月，我应该怎么修改。再次谢谢大家。
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5年前
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