【免费公开课】中小企业全盘账务处理（11月04日）
【免费公开课】中小企业全盘账务处理
【课程名称】中小企业全盘账务处理
【上课时间】11月04日（周一 19:30～21:00）
【参与方式】免费报名
【课程形式】网络在线直播
【QQ交流群】894157447（点击加群）
【课程大纲】
第一部分：一般纳税人业务讲解
一、一般纳税人的认定标准
二、一般纳税人的申请条件
三、详解企业三员（法定代表人，财务负责人，办税人员）的职业风险和个人风险
第二部分：增值税发票业务讲解
一、进项发票的勾选认证方法
二、销项发票属于会计档案吗？
三、单位两套账，有风险吗？
第三部分：中小企业税务稽查
一、税务机关为什么查你单位？
二、业务知识不熟悉，没想做假账，只是作错账，税务局会惩罚我吗？
三、会计人员的个人征信出现问题怎么办？
【听课须知】
1.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；
2.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；
3.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；
4.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保开放课堂。
【报名方法】
1、报名方法：大家用正保会计网校的学员代码登录即可，点击“立即报名”课程就会加入到你的购物车里，“提交订单”--确认支付以后就报名成功了！
报名成功以后看课：打开此页面：http://www.chinaacc.com/kfkt/，登录后，在“我的网校我的家”里就可以看到课程，打开报名的课程，在规定的时间内就可以进入教室看课了。
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《中小企业全盘账务实训班》 网络直播课程内容介绍
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【课程大纲】
第一部分：企业注册成立的流程
一、工商--公司注册程序及资料
1.公司注册程序
2.公司注册资料
二、银行--公司开立银行账户
1.开立基本户
2.开立一般户
三、税务--国税、地税
1.国税项目
2.原地税项目（合并后统一转国税）
四、员工--社保、公积金
1.社保的计算和缴纳
2.公积金的计算和缴纳
第二部分：企业会计建账的流程
手工账
一、各种账本的登记和使用
1.总分类账
2.库存现金日记账
3.银行存款日记账
4.三栏式活页明细账
5.库存商品卡片账
二、各式凭证
1.通用凭证—记字
2.专用凭证—收、付、转
电脑账--以金蝶财务软件为例（每一步都进入金蝶财务软件进行实际操作，学习完本课程，可以完全掌握各类财务软件的使用）
一、系统初始化
1.建立新账套
2.初始资料录入
3.启用账套
强调：进入金蝶财务软件，一步步进行操作，注意账套的名称，存盘位置，初始数据，账套的不可逆转性。
二、建账的具体操作演示—进入金蝶财务软件真实建账
1.会计科目的选择
资产类、负债类、所有者权益类、收入类、损益类
2.会计科目的设置要求
设置级次、借贷方向
3.建账的基本理念
实用、便捷、提高效率、符合新税法
第三部分：具体账务处理--以企业真实业务进行讲解（每笔业务都是真实业务，附股权结构表、银行回单、购买协议、销售合同、出入库记录单、税票等附件）
一、公司成立及注资（注意录入金蝶财务软件时凭证的填写）
【业务1】收到股东投资款的账务处理
【业务2】公司刚成立，向单位高管借款的账务处理
【业务3】申请开立银行账户，购买银行U盾的账务处理
【业务4】开户成功，交付账户开户费的账务处理
【业务5】支付银行账户特殊业务管理费的账务处理
【业务6】开户社会保险费账户的账务处理
【业务7】购买金蝶财务软件的账务处理
【业务8】按照工商的要求，公司刻章的账务处理
【业务9】按照税务的要求，购买税务专用U盘的账务处理
【业务10】按照税务的要求，购买纳税申报系统的账务处理
【业务11】购买办公用品（注意清单明细）的账务处理
【业务12】为员工印制名片的账务处理
【业务13】购买电子口岸业务费用账务处理
【业务14】按照税务的要求，购买防伪税控系统的账务处理
【业务15】开通银行外币账户的账务处理
二、商品采购、入库、销售、出库、结转成本（注意金蝶财务软件中进，销，存的应用）
第一轮业务：一般大米
【业务16】签订全年购货协议的账务处理
【业务17】一般大米购买完毕的账务处理
【业务18】销售一般大米的账务处理
【业务19】结转一般大米成本的账务处理
第二轮业务：优质大米
【业务20】支付预付商品款的账务处理
【业务21】优质大米验收入库的账务处理
【业务22】分三次支付货款，差尾款的账务处理
【业务23】补足尾款的账务处理
【业务24】销售优质大米的账务处理
【业务25】结转69吨优质大米成本的账务处理
第三轮业务：电解铜
【业务26】与贸易公司签订一次性购买协议的账务处理
【业务27】第一次称重验收入库的账务处理
【业务28】第二次称重验收入库的账务处理
【业务29】第一次预收商品款的账务处理
【业务30】第二次预收商品款的账务处理
【业务31】销售电解铜的账务处理
【业务32】结转电解铜2650吨成本的账务处理
第四轮业务：锌锭
【业务33】预付销售方部分款项的账务处理
【业务34】付清销售方全部款项的账务处理
【业务35】购进锌锭，并验收入库的账务处理
【业务36】与购买方签订协议，收到预付款的账务处理
【业务37】收到尾款的账务处理
【业务38】签字销售锌锭合同的账务处理
【业务39】称重后，结转锌锭906.196吨成本的账务处理
三、计算四轮业务的印花税
知识点：四票业务的印花税的计算和会计处理
【业务40】计提一般大米的印花税账务处理
【业务41】计提优质大米的印花税账务处理
【业务42】计提电解铜的印花税账务处理
【业务43】计提锌锭的印花税账务处理
四、销售部日常业务
【业务44】预收企业商品款的账务处理
【业务45】员工代垫销售部电话费的账务处理
【业务46】员工报销个人电话费的账务处理
【业务47】收到商品过户费发票，未支付款项的账务处理
【业务48】支付过户费的账务处理
【业务49】销售人员将差旅费发票，交至财务的账务处理
【业务50】支付差旅费的账务处理
【业务51】销售人员支取备用金的账务处理
【业务52】销售人员归还备用金的账务处理
五、会计日常业务
1.支付各项税费
【业务53】缴纳上个月增值税的账务处理
【业务54】计提本月应交增值税的账务处理
【业务55】计提本月合同印花税的账务处理
【业务56】缴纳上个月印花税的账务处理
【业务57】交纳个人所得税的账务处理
【业务58】计提各项附加税费的账务处理
【业务59】交纳各项附加税费的账务处理
2.支付员工福利
【业务60】计提本月工资的账务处理
【业务61】支付本月工资的账务处理
【业务62】计提奖金的账务处理
【业务63】支付奖金的的账务处理
【业务64】计提防暑降温费的账务处理
【业务65】发放防暑降温费的账务处理
【业务66】计提冬季集中供热费的账务处理
【业务67】计提冬季取暖费补贴的账务处理
【业务68】发放冬季集中供热费的账务处理
【业务69】发放冬季取暖费补贴的账务处理
【业务70】计划为职工购买图书，订阅报刊的账务处理
【业务71】支付图书费，报纸订阅费的账务处理
【业务72】缴纳员工社会保险的账务处理
【业务73】缴纳员工住房公积金的账务处理
【业务74】计提工会经费的账务处理
【业务75】支付工会开支的账务处理
3.公司内部日常业务
【业务76】员工借款购买办公用品的账务处理
【业务77】员工报销办公用品款的账务处理
【业务78】员工报销，并退回余款的账务处理
【业务79】员工支取备用金的账务处理
【业务80】支付办公电费的账务处理
【业务81】支付水费的账务处理
【业务82】支付房租的账务处理
【业务83】收到银行利息的账务处理
【业务84】支付电脑维修费的账务处理
【业务85】支付员工配钥匙款的账务处理
【业务86】支付网络招聘费的账务处理
【业务87】购买办公耗材的账务处理
【业务88】支付印刷宣传费的账务处理
【业务89】支付打印机注粉费用的账务处理
【业务90】支付会议费的账务处理
【业务91】支付广告费的账务处理
4.公司外部日常业务
【业务92】支付物业费的账务处理
【业务93】支付单位停车的固定车位费的账务处理
【业务94】报销员工交通费的账务处理
【业务95】支付外出临时加油费的账务处理
【业务96】支付单位购买加油卡的费用的账务处理
【业务97】支付员工去税务局临时打印费的账务处理
【业务98】员工因公借款，请客户吃饭的账务处理
【业务99】报销餐费的账务处理（业务招待费）
【业务100】员工归还多余借款的账务处理
第四部分：用财务软件中细致讲解月未结账（用税务的眼光来审账）
* 以金蝶财务软件为例
一、账务处理 1.凭证录入（注意日期和附件）
2.凭证审核（注意录入人和审核人）
3.凭证过账（注意结转损益）
4.凭证查询（单页查询，多页查询）
5.结转损益（注意借贷方，正负数）
6.期未结账（重点讲，多种注意事项）
二、结转损益（注意金蝶财务软件的应用）
1.总分类科目的结转
2.各明细科目的结转
三、利润分配
本年利润，以前年度损益
第五部分：500强财务总监深度解读账务报表
（用税务的眼光一眼看穿报表）
税务喜欢看什么科目？
税务重点查什么科目？
税赋率计算方法
税务查报表时，如果计算各项比率？
银行看报表时，哪些是必须项？
一、账务处理（进入金蝶财务软件，详细讲解）
1.总账
2.明细账
3.科目余额表
二、财务报表
1.资产负债表
（1）什么是资产负债表？它是讲解什么的？
（2）如何看懂资产负债表
（3）流动资产都包含什么？如何填写？
（4）非流动资产都包含什么？如何填写？
（5）资产的公式都有哪些？
（6）流动负债都包含什么？如何填写？
（7）非流动负债都包含什么？如何填写？
（8）股东权益都包含什么？如何填写？
（9）如何解释资产=负债+所有者权益
（10）什么是年初余额？
（11）什么是期未余额？
（12）往来科目是负值怎么处理？
（13）数值不平怎么调整？
2.利润表
（1）什么是利润表？它是讲解什么的？
（2）如何看懂利润表？
（3）营业总收入怎么填写？
（4）营业成本怎么填写？
（5）营业税金及附加怎么填写？
（6）营业费用怎么填写？
（7）管理费用怎么填写？
（8）财务费用怎么填写？
（9）投资收益是干什么的？
（10）什么是本期数值？
（11）什么是上期数值？
（12）我需要交所得税吗？
（13）每月利润需要分配吗？
第六部分：会计资料的税务风险与应对
一、会计档案的内容
1.会计凭证类
2.会计账簿类
3.财务会计报告类
4.其他类
二、会计档案的管理程序
1.会计档案归档
2.会计档案临时保管
3.会计档案移交与接收
4.会计档案外借
三、会计档案的保管
1.保管期限
2.会计档案的鉴定
3.编制销毁清册
4.专人负责监销
5.不得销毁的会计档案
四、特殊情况下会计档案的处置
1.公司分立
2.公司合并
第七部分：成功应对税务稽查
（重点讲，直播课时加入大量案例，会计新政，与税务的相处办法，稽查的应对，降低税务关注率）
一、税务机关为什么查您单位？
二、税务机关需要查什么资料？
三、税务稽查重点科目
四、税务稽查重点流水
五、税负率核算及合理性
六、什么是高危预警？高危预警怎么处理？
七、什么是核心征管系统？触发核心征管系统怎么办？
八、珍惜会计人员的个人征信，如果在税务的个人征信出现问题怎么办？
第八部分：企业内部控制
一、内部控制的五大方面
（一）内部监督—内部控制的保证
1.日常监督
2.专项监督
（二）控制活动—内部控制的具体措施
1.不相容职务分离
2.授权审批制度
3.会计系统控制
4.财产保护控制
5.预算控制
6.运营分析控制
7.绩效考核控制
8.重大风险预警机制
9.突发事件应急处理
（三）信息与沟通—内部控制的条件
1.信息质量
2.沟通制度
3.信息系统
4.反舞弊机制
（四）风险评估—内部控制的重要环节
1.目的设定
2.风险识别
危险性因素、控制性因素、机会分析、内险应对
3.分险分析
4.风险应对
（五）内部环境控制—内部控制的基础
1.单位治理结构
2.机构设置、权责分配
3.内审机制《独立性》
4.人力政策
5.企业文化
二、风险评估四要素
（一）目的设定
（二）风险识别
内部风险、外部风险、危险性因素、控制性因素、机会风险
（三）分险分析
（四）风险应对
1.承受
2.规避
3.分担
4.降低
第九部分：企业经营分析
一、经营分析的意义和目的
1.经营分析的价值
2.经营分析的依据
3.经营分析的原则
4.经营分析的流程
二、指标分析
1.偿债能力指标
2.营运能力指标
3.盈利能力指标
4.发展能力指标
5.其他能力指标
三、财务报表分析
1.资产
2.负债
3.所有者权益
第十部分：企业所得税筹划及申报
一、企业所得税的概念及适用范围
1.企业所得税适用范围
2.企业所得税申报时间
第1季度
第2季度
第3季度
第4季度
3.选择适用的企业所得税申报表
（1）申报表的选择
（2）注意事项
4.企业所得税申报方式
5.企业所得税申报流程
6.企业所得税优惠备案注意事项
7.企业所得税需要报税或留存备查资料要求
（1）需要报送资料内容
（2）企业留存备查资料内容
（3）报送资料时间
二、企业所得税的税收统筹
1.企业所得税税收风险提示
2.为什么我们企业交这么多的税？如何合理缴税？
三、使用报税软件实际申报（带领大家用一家企业进行一步步申报，从录入企业所得税申报软件，到网上申报，直至申报成功，缴纳税款成功）全部真实业务
本地系统录入---以智慧财税为例
（一）系统设置
1.软件安装
（1）光盘安装--《神州浩天智慧财税软件》
（2）网站上下载安装--国家税务局门户网站
2.进入神州浩天智慧财税软件
（1）添加企业和企业初始化
添加企业时去税务大厅可以拷贝到哪些资料？
光盘号码哪里查询？
授权号码哪里查询？
（2）如何添加多家企业及更换企业
添加多家企业的方法及注意事项
（3）生成登录文件
方法及注意事项
（二）申报管理
1.所得税申报表录入 逐表讲解＜按申报表顺序＞
（1）企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（主表）
（2）不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表（附表1）
（3）固定资产加速折旧（扣除）明细表（附表2）
（4）减免所得税额明细表（附表3）
2.财务报表申报表录入 逐表讲解＜按申报表顺序＞
（1）利润表
（2）资产负债表
3.报表审核及导出
（1）申报审核及导出
1）选择报表
2）审核（为什么会审核不成功？如何处理。）
3）导出
（2）申报撤销
1）网站撤销--通过国税网站下载撤销文件
2）本地撤销--读入撤销文件
（3）报表打印
部分打印
全部打印
（4）封面打报表打印
4.查询管理
申报查询
可以查到哪些报表？
如何与前期资料比对？
国税网站申报
（一）上传申报信息
1.申报信息的格式
2.申报信息的存储
3.如何上传申报信息？
（二）一站式比对
1.上传比对操作
2.比对不成功为什么？
3.哪些注意事项？
（三）缴纳税款
1.协议划款
2.打印税票
四、企业所得税申报的常见问题
1.最新政策及具体讲解？（举例说明）
2.最新政策申报风险提示（举例说明）
【只有你想不到，没有你学不到！】正保开放课堂 各类优质 财税实操实训 精品课、免费公开课！
主流岗位提升包含：零基础上岗实训、成本会计、总账会计、税务会计、全盘账务处理、主办会计上岗实训、主管会计升职实训等；
各大行业包括：房地产、建筑/工程、工业、商业/服务、餐饮、酒店、医院、高新技术、贸易/进出口、旅行社、汽车4s店、货运、互联网金融、教育培训、农业、零售业
财务核实技能提升：汇算清缴 营改增 账务处理 纳税申报 税务筹划 Excel方法/技巧 新三板 编制报表 编制报表 合并报表 出口退税 票据 工资福利 现金管理 银行结算 资产管理 往来管理 内账 成本核算 费用核算 财务分析 财务管理 预算 并购重组 投资/融资 上市/IPO 财务报告 财务沟通/公关 工商 内审/外审 财务软件 内控 结账 乱账清理 财务报表
