遇到一笔业务，是税务稽查所检查出几年前有比未记账的销售收入，现在补缴增值说和附税当然还有滞纳金。税管员本来是叫我们去改往年的申报表录入在未开票收入里，结果去改的时候发现稽查所已经在税控系统里做了补得税额，柜员无法在操作改报批表（否则就和稽查所的做重复了），不明白稽查所通过什么路径改的，重点是稽查所没修改我的申报表啊，现在弄得我不知道怎么做账和填申报表了~~~求大神们指点一二~~~我的想法是
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费——增值税


结转成本怎么弄啊 ？账上好像没有库存商品啊 怎么结转啊？？？




缴纳增值税时借：应交税费——增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款


附加税 借：以前年度损益调整 贷：城建税 教育费附加 地方教育费附加 防洪费
缴纳附加税时 借：城建税 教育费附加 地方教育费附加 防洪费  营业外支出-滞纳金 贷：银行存款


最后将以前年度损益调整调入未分配利润  


还有申报表怎么填啊~~~~