发票谁的事
发票这个东西，由于和税收息息相关，搞得它特别敏感，有一种谈发票色变的感觉。但是你我都有必要搞清楚发票是怎么回事。
在我们财务人员的日常工作，经常听到有人说：“发票是你们会计的事，干嘛让我们找发票？！”一句“找发票”就暴露说话者隐含的观点：让他提供发票，就是他把发票拿来就行了，管他是什么样的发票。像这样类似的话，不仅一般职员说过，而且所谓的高层也说过。那天我就在一家建材店门口被公司的副总截住，站在大街上，这位副总就冲我说：“我们出来办事，通常情况下都是急事，是不能耽误生产的，哪有闲心管它什么发票，买上东西我们就回单位了，发票的事情应该是你们会计的事情。”我听到这样的说词真是太无奈了，我看到建材店的老板就站在我们跟前，而且听到了副总的话。我笑着回答：“副总，发票肯定是你的事情，不相信你问这位老板，你买的东西是你来问老板要发票，如果我问老板要，他是不会给我的。”建材店老板听了直点头，副总就没有话可说了，可是他的内心中的疑虑并没有打开，要想把这个疑虑打开，需要好好给他上一课。
一、在业务环节，发票是业务主办人员的事
让我们先看看一般的业务流程：
发出申请
审核批准
执行
验证
提交结果
付款申请
上述这个过程都是业务主办来完成的，在付款的最后环节，得把发票拿来才能完事。
比如，我来模拟一个采购业务：
1. 物资需求部门提出请购；
2. 审批部门做出批示，同意请购，并交给采购部门去办理；
3. 采购部门通过招投标或通过竞价方式找到供应商；
4. 审批部门确定供应商，并安排采购部门发出订单；
5. 供应商交货，验收部门组织验收，确认合格后，办理物资入库；
6. 供应商发出付款请求；
7. 审批部门审批后同意付款；
8. 采购部门提交付款审批单，连同发票和收据一并交给财务部；
9. 财务部审核付款审批单、发票和收据后付款。
这就是采购业务的完整的流程，在付款的环节必须提供发票，发票不是终点，付款才是终点动作。注意这里，采购提供供应商的发票，财务部对发票进行审核，审核无误后才能付款。
二、在付款环节和账务处理环节，发票是会计人员的事
我们看看付款流程：
业务部将原始单据传递给财务部
财务部审核原始单据及后附资料
审核无误后制作付款单，并传递至出纳
出纳根据付款单付款
我们模拟财务部对采购业务的付款：
1. 采购部将采购单据传递给财务部；
2. 会计审核采购单据，重点查看该业务的实质性，其后附的资料是否完整，是否和采购业务相匹配；
3. 查验发票的真伪，发票的填制的完整性、真实性；
4. 制作付款单；
5. 出纳索取对方收款信息后付款；
6. 会计进行账务处理，发票的实质将影响账务处理效果。
以后谁再说“发票是会计的事”，我们就可以这样给他上一课，让他明白发票到底是谁的事。
在我们财务人员的日常工作，经常听到有人说：“发票是你们会计的事，干嘛让我们找发票？！”一句“找发票”就暴露说话者隐含的观点：让他提供发票，就是他把发票拿来就行了，管他是什么样的发票。像这样类似的话，不仅一般职员说过，而且所谓的高层也说过。那天我就在一家建材店门口被公司的副总截住，站在大街上，这位副总就冲我说：“我们出来办事，通常情况下都是急事，是不能耽误生产的，哪有闲心管它什么发票，买上东西我们就回单位了，发票的事情应该是你们会计的事情。”我听到这样的说词真是太无奈了，我看到建材店的老板就站在我们跟前，而且听到了副总的话。我笑着回答：“副总，发票肯定是你的事情，不相信你问这位老板，你买的东西是你来问老板要发票，如果我问老板要，他是不会给我的。”建材店老板听了直点头，副总就没有话可说了，可是他的内心中的疑虑并没有打开，要想把这个疑虑打开，需要好好给他上一课。
一、在业务环节，发票是业务主办人员的事
让我们先看看一般的业务流程：
发出申请
审核批准
执行
验证
提交结果
付款申请
上述这个过程都是业务主办来完成的，在付款的最后环节，得把发票拿来才能完事。
比如，我来模拟一个采购业务：
1. 物资需求部门提出请购；
2. 审批部门做出批示，同意请购，并交给采购部门去办理；
3. 采购部门通过招投标或通过竞价方式找到供应商；
4. 审批部门确定供应商，并安排采购部门发出订单；
5. 供应商交货，验收部门组织验收，确认合格后，办理物资入库；
6. 供应商发出付款请求；
7. 审批部门审批后同意付款；
8. 采购部门提交付款审批单，连同发票和收据一并交给财务部；
9. 财务部审核付款审批单、发票和收据后付款。
这就是采购业务的完整的流程，在付款的环节必须提供发票，发票不是终点，付款才是终点动作。注意这里，采购提供供应商的发票，财务部对发票进行审核，审核无误后才能付款。
二、在付款环节和账务处理环节，发票是会计人员的事
我们看看付款流程：
业务部将原始单据传递给财务部
财务部审核原始单据及后附资料
审核无误后制作付款单，并传递至出纳
出纳根据付款单付款
我们模拟财务部对采购业务的付款：
1. 采购部将采购单据传递给财务部；
2. 会计审核采购单据，重点查看该业务的实质性，其后附的资料是否完整，是否和采购业务相匹配；
3. 查验发票的真伪，发票的填制的完整性、真实性；
4. 制作付款单；
5. 出纳索取对方收款信息后付款；
6. 会计进行账务处理，发票的实质将影响账务处理效果。
以后谁再说“发票是会计的事”，我们就可以这样给他上一课，让他明白发票到底是谁的事。
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5年前
回复：3楼xj_zhangshuqing的帖子
张老师如果有时间的话，可以参加一下咱们论坛的访谈活动，如果感兴趣的话加一下我的微信 fengzaibaobao5年前