【免费公开课】企业所得税汇算清缴

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【课程名称】2019年企业所得税汇算清缴
【上课时间】04月14日（周日　10:00～11:30）
【参与方式】免费报名
【课程形式】网络在线直播
【QQ交流群】783272724（点击加群）
【课程大纲】
　1.为您的汇算清缴保驾护航
　2.哪些企业要进行汇算清缴
　3.固定资产折旧额优惠政策的享受
　　3.1 解读财税2018年54号文件
　　3.2 哪些企业可以享受优惠政策
　　3.3 享受优惠政策时产生的会计处理涉税核算
　4.手把手申报季度所得税申报表
　5.汇算清缴所需要填写哪些表
　6.手把手申报汇算清缴申报表
　7.汇缴结束后补缴税款的账务处理
　8.所得税年报时应注意的税负问题

【听课须知】
　1.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；
　2.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；
　3.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；
　4.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保开放课堂。

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【报名方法】

1、报名方法：大家用正保会计网校的学员代码登录即可，点击“立即报名”课程就会加入到你的购物车里，“提交订单”--确认支付以后就报名成功了！

　　报名成功以后看课：打开此页面：http://www.chinaacc.com/kfkt/，登录后，在“我的网校我的家”里就可以看到课程，打开报名的课程，在规定的时间内就可以进入教室看课了。

2、验证码：如果你没有收到手机验证码，请速与网校客服联系，咨询电话: 010-82318888 / 4008104588。

《2019企业所得税汇算清缴》网络直播课程内容介绍

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【课程大纲】
导师寄语
　汇缴清缴工作是税务部门最为关注的涉税事项之一，又是体现财务人员针对企业所得税财税差异知识的重要考核点，如果对税法理解不到位，就会面临很大的涉税风险，尤其是初次参加工作，或是近年来没有特别关注税法新文件的老会计而言，学会如何顺利完成所得税年报工作，避免涉税风险，对于财务人员来说非常重要。

推荐理由
　第一、实用性，此课程是按照最新纳税申报表（全国统一），37张纳税申报表一步步带领学习纳税申报，每张申报表都通过了解税会差异举例填写，大家学习后能直接运用上岗。
　第二、好理解，不论您是零基础上岗还是老会计，都能听得懂，用的上，课程是从最基本的所得税收入、成本费用扣除项目、会计利润计算、所得税季度申报至所得税年报税会差异调整，一步步带领学习的，就算您的会计小白，学完后也能够独立完成所得税汇缴工作.
　第三、时效性，此课程是针对最新税收优惠与纳税申报表讲解的，大家学习后与目前的实际工作完全相符。
　　除在线学习课程外，老师会在qq群里和学员们答疑互动，帮助解决你工作中的实际问题.

适用人群
　企业财务会计从业人员，无论您是即将上岗或是已经上岗的，所属行业性质是小规模还是一般纳税人的，涉及房地产、建筑业、工业、商业、服务业的会计们均可学习

课程安排
　录播部分课程，购买后即可观看，直播部分串讲重难点。

课程大纲
第一章 认识企业所得税汇算清缴
　1.什么是企业所得税
　2.为什么要进行汇算清缴
　3.什么是查账征收，什么是核定征收
　4.如何选择查账与核定征收
　5.哪些企业要做汇算清缴
　6.申报所得税汇缴的最佳期限
第二章 企业所得税的计算
　1.企业所得税收入的核算
　2.企业所得税扣除项目的核算
　3.预缴所得税时可以享受哪些优惠政策
　4.2018年与2019年享受小微政策的衔接
第三章 2019年（所属期）季度所得税纳税申报
　1.A类季度预缴所得税申报表填写
　2.房地产开发企业季度预缴所得税申报表填写
　3.三种核定征收方式下B类预缴所得税申报
第四章 通过案例学习2019年（报税期）所得税汇缴申报
　1.初识所得税汇缴申报表37张申报表
　2.A000000封面、填报单与基础信息表填列方式
　3.A101、102、104收入、成本、费用（6张表）的纳税申报
　4.A105010视同销售收入的纳税申报
　5.A105010房地产开发企业特定业务的的纳税申报
　6.A105020未按权责发生制确认收入填写
　7.A105030投资收益的税会差异申报
　8.A105000金融资产初识成本的税会差异申报
　9.A105040不征税收入的纳税申报
　10.A105000销售折让、折扣与退让的填报
　11.A105050职工薪酬的纳税申报
　12.A105060广告费与业务宣传费的扣除申报
　13.A105060广告费与业务宣传费分摊协议方法下的申报
　14.A105070捐赠支出的申报
　15.A105080资产折旧的申报
　16.A105090资产损失的扣除申报
　17.A105100债务重组的纳税调整
　18.A105110、A105120政策性搬迁与特殊行业准备金支出
　19.A105000业务招待费的纳税申报
　20.A105000利息与其他不得扣除事项的纳税申报
　21.A106000弥补亏损的纳税申报 1张
　22.A107010、107011收入减免的税收优惠类申报
　23.A107012研发费用与残疾人工资加计扣除的申报
　24.A107020、107030所得额减免的纳税申报
　25.A107040小型微利企业所得税纳税申报
　26.A107041、107042高新技术企业与软件企业纳税申报
　27.A108境外所得抵免的申报
　28.A109总分公司申报表：2张
　29.A00000汇缴清缴--“龙头”主表的纳税申报
　　总结：所得税汇缴37张报表的勾稽关系
第五章 汇缴后的财会处理
　　汇缴后的账务处理与财务报表调整
第六章 申报后应注意的税务稽查问题
　1.税务人员重点审核哪几项数据？
　2.什么是企业所得税税负率？
　3.如何通过汇缴申报表调整企业所得税的税负率？

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