公司总经理17年出差借款50000万元，出差归来后以差旅费报销单12000冲销一部分借款，又有10000左右的费用发票（与本次出差没有任何关系）冲销一部分借款，剩余28000元现金归还。10000左右的费用发票进行如下记账：借：管理费用10000、贷：其他应收款10000.现在审计说这样记账不合理，让调整，我该如何调整，通过以前年度损益调整吗？还是有其他方法调整的、如何调整求各位老师指导一下！从来没有碰到过需要调整的。