我公司的应交增值税科目下的明细科目，原来一直都没有结转，这次我想在18年期末将明细科目余额结平，请大家看下这样处理对吗：

1、结转进项税额   借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税

              贷：应交税费/应交增值税/进项税额

2、结转销项税额   借：应交税费/应交增值税/销项税额

              贷：应交税费/应交增值税/转出未交增值税

3、结转进项税额转出 借：应交税费/应交增值税/进项税额转出

              贷：应交税费/应交增值税/转出未交增值税

4、结转已交增值税  借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税

              贷：应交税费/应交增值税/已交增值税

然后将“应交税费/应交增值税/转出未交增值税”科目差值转入“应交税费/未交增值税”

即： 借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税

      贷：应交税费/未交增值税

非常感谢！