1、问:我们1到3月都在筹建期，每月一点收入，都是些费用，利润为负，在报所得

税和增值税的时候怎么报？

2、问:装修未完工，已收到发票，怎么做账

3、问:如果购入材料没有发票，暂估入账。然后把暂估入账的材料销售了，并结转

了成本。发票到后，发现暂估价和实际价格不一样，那么上月已经结转的销售成本

需要调整吗？

4、问:请教下 车船税怎么做会计分录

5、问:公司购买一项服务，金额是6521，这个金额已经打到对方对公账户里了。对

方3月20号开了一张发票，金额是6176，对方为了少计算一点收入，剩下的345元要

4月十几号才补****这种采购怎么做分录啊？

1、答:取得第一笔收入就需要结束筹建期的

企业所得税根据单位收入，成本，利润总额情况填写申报

增值税根据实现的收入情况填写申报

2、答:借；长期待摊费用 贷；银行存款，应付账款等科目

3、答:需要将差额部分调整的

4、答:借：税金及附加

     贷：应交税费—车船税

借：应交税费—车船税

   贷：银行存款

5、答:借：预付账款 6521

  贷：银行存款  6521

借：管理费用—服务费 6176

   贷：预付账款  6176

收到剩下的345元的发票时：

借：管理费用—服务费 345    

     贷：预付账款  345