非独立核算总分机构账务问题
我公司为连锁直营企业，下设几十家直营门店，目前为非独立核算的，原先账务都是汇总做一个总机构报表，现税务要求分公司所得税由总机构分配缴纳，所以需要报送财务报表，我公司下属门店是没有银行账户的，所有费用收入支出都在总公司，工资费用等支出由总公司统一发放，门店收入每日缴存总公司银行账户，或是客户付款时直接转总公司账户，利润表好拆分，但是资产负债表需要怎么拆分呢，比如A门店今日有收入500元，货款直接汇总公司账户了，分公司和总公司分别应该做什么会计分录人，如果分公司人员报销费用，总公司打款给报销人员了，分公司和总公司又分别怎么做账？ 我理解的是，分公司销售时 ：借 其他应付款-总部，贷主营业务收入 总公司做账，借银行存款 贷其他应收款-A门店 发生费用时 分公司：借销售费用 贷 其他应付款-总部 ， 总公司： 借其他应收款-A门店某某 贷银行存款 然后在根据科目编制负债表，主要是分公司的报表，财务软件现只有一个总部的账套 所以每个月做出来的就是总机构的报表 ，这样理解不知道对不对
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7年前
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