1、问:新办一家商贸企业（1）租赁办公室，装修都没有发票，但是肯定要付钱出

去的，会计上怎么处理？（2）租赁了一间办公室要缴纳什么税吗？

【续问:因为是租的个人的房子，双方已经达成协议不开票，那么我想知道，这笔

钱支付出去的话再外账中怎么入账呢？】

2、问:保险费用发票跨年红冲，直接进行未分配利润调整？

3、问: 计提和缴纳的分录可以一起做吗 还是中间要有间隔

4、问:公司向个人借款的分录该怎样做

5、问:酒店买一批床单被罩，对方想要给我们开洗涤类费用发票，就是想问一下本

来是做成本的现在如果做成费用在税务上来讲会怎么样不太懂

1、答:内账每月发票的话可以做账，只是外账就需要发票才能入账了，租赁办公室

会取得租赁发票。可以抵扣进项税额（取得专票）

【续答:没有发票的话是不能入外账的】

2、答:需要先通过以前年度损益调整，然后结转到利润分配——未分配利润的

3、答:先做工资，把单位负担的也做进来,然后发放，个人的从工资中扣回发放，

单位负担的正常支付 明细科目明确到各种保险和公积金

4、答:借 银行存款 贷：其他应付款

5、答:理论上讲这是违背事实。

床单应当作为成本，陆续计入费用，陆续冲减利润

如果做洗涤费用，一次进费用冲减利润，你本期少缴所得税了，税务发现说你偷税