2017年 出纳做账时候 应该 借： 管理费用8000

                                 贷：银行存款8000

年末已经出报表了 发现了 管理费用 应该为销售费用 即科目走错

则在2018年1月末做账 借：销售费用8000

                   贷：管理费用 -8000

这样 主管说 2017年费用应该返回去修改凭证，否则 2017年末的报表数不一致

求助大家这个问题该怎么解决