之前一直理解的，收入额，和应付职工薪酬-工资的贷方数是一样的，扣减的项目和借方转出的代扣的项目的金额是一样的（我们公司的做法是借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款-社保 公积金 ……）。

但现在之前月份有多扣了社保，要退给职工。这部分是要交个税的，所以在个税申报的时候要补申报进去。

但是现在的问题是，如果把这部分填在收入额那部分，那就和本月的应付职工薪酬-工资贷方发生数不一样了，如果人为的再把这部分从其他应付款转回应付职工薪酬-工资，感觉进这个科目的数又重复了。

感觉最科学的方法应该是在个税申报时，税前扣除的社保什么的填负数，可是不知道可不可以这么操作，能申报成功吗，税务局会不会认为有问题。

请教一下大家有没有遇到类似的问题，是怎么处理的，谢谢！