关于冲账的问题
我是A公司 借给B公司资金建项目，B公司收取的有履约保证金，A公司想把B公司的保证金收回来由A公司代管，用B公司收取的保证金冲抵A公司的项目拨款。比如A公司借款时：借：其他应收款 贷 ：银行存款 对方做：借：银行存款 贷：其他应付款。。。上述冲抵的业务如何做分录。 正常情况下收到B公司保证金是：借：银行存款 贷：其他应付款 。但现在不涉及资金，债务债权发生了转移。 能否：借其他应付款——B公司 贷：其他应付款——建设方保证金呢
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7年前
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