请教各位，单位有一张增值税专用发票，由于有些细节没注意，又重新开票给A客户，之前的发票忘记作废，发票也找不到了，（后来才发现）且已经跨结算年度了，增值税已经按照开的票 缴纳了，目前账面一直有“应收账款——A客户”的借方余额（实际是应无余额），此种情况应如何修正比较妥当？ 请大家 支招儿，谢谢~