【会计“老司机”带着你，你带着梦想上路 0元免费课】金三下汇算清缴新形势及常见纳税调整事项（04月13日）
【免费公开课】金三下汇算清缴新形势及常见纳税调整事项
【课程名称】金三下汇算清缴新形势及常见纳税调整事项
【上课时间】04月13日（周四 19:00～20:30）
【课程形式】网络在线直播
【参与方式】免费报名
【QQ交流群】623064533（点击加群）
【师资简介】程龙贵，注册会计师，财税工作15年。既有多年工业企业增值税管控和税务筹划实践经验，同时又具有多年房地产财税管理咨询经验，服务过超过100家咨询房地产客户，积累了大量的客户及学员答疑案例，课程中的案例多数源于实际咨询案例。程老师具有丰富的培训讲课经验,为国内众多房地产企业提供内训、咨询提供全程深入服务。
【课程背景】企业所得税汇算清缴是企业财务人员岁年初最重要的一项工作，工作量大，时间跨度长，涉及税务政策复杂，稍有不慎就有可能陷入偷税或者多缴税的被动局面，最为明显的是伴随简政放权，大量的涉税事项，需要到主管税务机关办理各种审批、备案、申报等各类事项后，才能享受税收优惠，进而顺利开展汇算清缴工作。本次公开课讲解金三上线后，汇算清缴新形势下企业的应对策略，结合案例，梳理企业的风险，讲解企业收入类、扣除类事项的纳税调整和税务筹划。
【适合学员】企业财务主管、财务经理、税务经理、会计等相关财务人员
【课程大纲】
一、金三下汇算清缴新形势及应对策略
1.金三下的企业所得税汇算汇算清缴的新形势及应对策略
2.财务人员的困惑及面临的税务环境；
案例：为什么说财务是高风险、低收益案例；
稽查案例：偷逃税企业如何被国税精准定位；
二、企业常见纳税调整事项及税务筹划
（一）收入类事项
1.视同销售的纳税影响；
案例：视同销售的账务处理及纳税申报
（二）扣除类事项
1.税前扣除的范围
实操案例：分业务类型列示财税管控要点；
2.常见的费用扣除的限额比例
3.职工薪酬的财税管理规范
3.1 企业职工参加社会上的学历教育所发生的学费，能否作为职工教育经费在税前扣除？
4.差旅费的财税管理
4.1 企事业单位可以参考国家机关的差旅费标准吗？
4.2 差旅费中存在的争议问题；
4.3 各地交通补贴规定；
4.4 分公司接待总公司（设在外省）的人员来甬发生的住宿费，应作差旅费还是招待费？
【听课须知】
1.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；
2.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；
3.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；
4.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保开放课堂。
【报名方法】
1、报名方法：大家用正保会计网校的学员代码登录即可，点击“立即报课”--然后点击“确定”--就会进入到你的课程表里，到了直播时间就可以直播打开学习了！
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《2017年全行业所得税汇算清缴及税务筹划》网络直播课程内容介绍
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【课程大纲】
一、汇算清缴前的税务风险自查及应对技巧1.企业所得税汇算清缴目标及工作方向
实操问题：汇算清缴的几个关键基础概念的联系与区别
1.1清缴时限、更正申报、补充申报、逾期申报的联系与区别；
1.2季度少缴企业所得税、跨年度少缴税的联系与区别；
1.3税务机关查补的税款、企业补税、补缴少缴的税款的联系与区别；
2.汇算清缴的常见遇到的问题及合理应对
2.1 为什么要开展汇算清缴清算自查；
3.企业税务环境及涉税风险分析；
3.1企业常见的企业所得税纳税风险；
3.2 财务人员的困惑及面临的税务环境；
案例：为什么说财务是高风险、低收益案例；
稽查案例：偷逃税企业如何被国税精准定位；
二、企业常见纳税调整事项及税务筹划
（一）收入类事项
1.营改增对收入的影响及税务管控风险；
实操案例：简易计税方法备案的实操咨询案例
2.视同销售的纳税影响；
3.销售价格明显偏低的财税管理
问题1：价格明显偏低的标准问题；
问题2：如何管理价格明显偏低；
判决案例：价格明显偏低失败案例
4.买一送一的税务管控及筹划；
5.违约金收入的财税管理
（二）扣除类事项
1.成本费用支出的基本原则；
2.税前扣除的范围
实操案例：分业务类型列示财税管控要点；
3.合法凭证的财税管理要点；
4.非应税项目凭证管控要点；
问题：水、电费分割单可能存在的问题；
问题：法院判决书是否可以作为合法的扣税凭证？
问题：国家税务总局对于合法凭证如何把握的答疑？
问题：政府机关出租不动产是否可以开具非税票据?
问题：房地产企业特定预提(应付)费用可以在税前扣除；
5.常见的费用扣除的限额比例
6.职工薪酬的财税管理规范
6.1 职工薪酬的范围；
6.2 如何管理合理工资薪酬支出；
6.3 工资扣除时间的争议；
6.4 母子公司框架下，在母公司缴纳社保，如何可以在子公司扣除？
6.5 直接方法劳务派遣人员工资是否存在风险？
6.6 职工食堂支出是否一定要取得发票？
6.7 企业为员工购买的商业保险如何处理？
6.8 员工购买的飞机票时，一并购买人身意外保险如何处理？
6.9 一次性补缴以前年度社保是否可以扣除？
6.10 企业职工参加社会上的学历教育所发生的学费，能否作为职工教育经费在税前扣除？
6.11 一次性辞退福利及个人所得税各地标准；
案例：一次性辞退补偿筹划案例
6.12 合同到期后不续签，是否可以享受一次性补偿优惠
示例样稿：解除劳动合同样稿
6.13 售楼部人员制作的工作服可否税前扣除?
6.14 人人有份的生活困难补助合理能不被查吗？
6.15 员工体检费用是否可以在企业所得税税前扣除？
7.业务招待费财税管理
7.1 业务招待费包含的范围具体有哪些？
7.2 业务招待费企业所得税前扣除比例及扣除基数
问题：企业筹建期结束的标志是什么？
7.3 业务招待费与误餐费、聚餐费如何区别；
7.4 如何区分会议费和业务招待费；
7.5 礼品赠送如何区分业务招待费和业务宣传费；
7.6 业务招待费能否计入相关资产（如固定资产、存货等）
7.7 旅游费的财税管理；
7.8 业务招待费关键风险点控制
案例：业务招待费筹划临界点
申报示例：业务招待费企业所得税申报示例
8.差旅费的财税管理
8.1 企事业单位可以参考国家机关的差旅费标准吗？
8.2 差旅费中存在的争议问题；
8.3 各地交通补贴规定；
8.4 分公司接待总公司（设在外省）的人员来甬发生的住宿费，应作差旅费还是招待费？
9.会议费的财税管理
案例：会议费在哪里？
稽查案例：虚列会议费稽查案例
10.广告费与业务宣传费的财税管理
10.1 广告宣传费与赞助支出的区分
示例样稿：赞助活动样稿
10.2 业务宣传费与业务招待费的区分；
11.利息支出的财税管理
11.1 利息支出的咨询案例；
11.2 企业常见处理同期同类贷款利率问题的方法；
案例：变利息支出为其他支出的失败案例；
11.3 贷款利率上限是多少？
11.4 股东个人银行借款，转借公司稽查案例；
11.5 混记违约金和利息方式偷逃税款案
11.6由于投资者投资未到位而发生借款的利息支出扣除问题；
11.7 统借统还案例
12.咨询费的财税管理
12.1 常见的咨询费涉税风险案例；
12.2 咨询费的财税管理要点；
13.交通费的财税管理
13.1 常见的以票抵税涉税风险；
13.2 私车共用的财税管理；
13.3 如何规范无偿使用员工车辆
14.公益性捐赠的财税管理
14.1 房地产按预计计税毛利率计算的毛利额是否可以作为公益性捐赠的计算基数？
14.2 捐赠咨询案例
15.跨期发票的财税管理
15.1 年度后，汇算清缴前取得发票的财税管理原则；
15.2 如何进行以前年度发生应扣未扣支出追补扣除的申报手续
15.3 以前年度发票入账不规范稽查案例
15.4 案例：合理补偿支出可以在税前扣除
16.违约金支出的财税管理
（三）资产类事项
1.财产损失的税务管控及筹划
实操案例：财产损失认定的税务实操案例
2.固定资产的税务管控及筹划
实操案例：如何利用加速折旧优惠政策；
（四）常见的税收优惠
1.小微企业税收优惠及筹划
实操案例：利用小微企业税收优惠的实操案例；
2.残疾人税收优惠及筹划
实操案例：利用安置残疾人就业实操案例；
3.高新技术企业税收优惠及筹划
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各大行业包括：房地产、建筑/工程、工业、商业/服务、餐饮、酒店、医院、高新技术、贸易/进出口、旅行社、汽车4s店、物流/快递/货运、互联网金融、教育培训业
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8年前