【免费公开课】中小企业主办会计之账务税务筹划

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【课程名称】中小企业主办会计之账务税务筹划
【上课时间】04月06日（周三　19:00～20:30）
【QQ交流群】421398125（点击加群）
【课程形式】网络在线直播
【参与方式】免费报名
【讲师简介】李亚平，知名会计实战培训师，零点财务咨询公司咨询总监，有200多家中小企业代理记账和财务税务咨询实战经验，讲课通俗易懂，深入浅出。
【课程大纲】
一、认识内帐与外帐
二、税务实务管理
1.税务管理与筹划的目标
2.涉税管控路径
3.证据链条
4.税务管控体系的布局
5.案例
6.发票开具与接受的实用原则
7.实用经验总结
三、账务税务筹划
1.做账前需要考虑哪些因素？
   要考虑本月企业的开票金额继而确定当期的销项税额，再筹划本期的进项数，确定
应交的增值税，最后确定相关的税种，还要考虑本期的成本核算，费用控制等因素。
2.每月是先做账还是先报税，具体如何安排？
   按国家的相关规定企业是每月做帐，那么在实际工作中的税务帐是当月的业务下个月纳税申报，这就造成了实际工作中，大部分税务帐都是当月的放到下个月一起做，包括银行对账单也是本月的下个月才可以去拿。
   企业如何确定每个月的收入、成本、费用，有无作出符合规范的账务？
  3.税务帐的账务处理中应注意的问题
四、总局最新税务稽查重点
五、现场精彩答疑

【听课须知】
　1.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；
　2.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；
　3.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；
　4.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保开放课堂。

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【报名方法】

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【课程大纲】
模块一　主办会计岗位职责及实际工作运用
详述主办会计岗位职责说明书及实际工作运用
模块二　国税申报之增值税申报
一、税收的基础实务技能
　(一)税收、税法基础技能在实际中的运用(结合案例讲解）
　(二)纳税申报的主要方式及选择(结合案例讲解）
　(三)税款征收的方式的实务运用(结合案例讲解）
　(四)目前国税征收的税种有哪些
二、增值税纳税实务操作技能
　(一)增值税的基础知识
　(二)增值税一般纳税人实务　　　
　(三)增值税小规模纳税人的处理(结合案例讲解）
　(四)纳税申报实务(结合案例讲解）
　(五)实务操作
模块三　企业所得税(结合案例讲解）
一、企业所得税概述　　
二、企业所得税应纳税所得额的计算
　(一)直接计算法公式
　(二)收入总额的范围
　(三)不征税收入
　(四)免税收入
　(五)准予扣除的项目
　(六)不予扣除的项目
　(七)应纳税所得额计算的几项规定
　(八)应纳税额的计算
　(九)企业所得税的申报和缴纳
　(十)税收优惠及亏损弥补
三、实务操作
　(一)企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)手工及网络申报
　(二)企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)手工及网络申报
　(三)2014年最新的企业所得税汇算清缴41张申报表实务操作
模块四　消费税申报(结合案例讲解）
一、消费税概述
二、最新消费税税目税率表（2014年12月以来最新政策讲解）
三、纳税人应提供主表、份数
四、纳税人办理业务的时限要求
五、实务操作：消费税申报表填写
模块五　地税申报
一、地方税收实务(结合案例讲解）　
　(一)营业税　
　(二)个人所得税(结合案例讲解）
　(三)房产税(结合案例讲解）
　(四)城镇土地使用税
　(五)城市维护建设税(结合案例讲解）
　(六)地方教育附加(结合案例讲解）
　(七)教育费附加(结合案例讲解）
　(八)其他地方税收还需缴纳(结合案例讲解）
　(九)实务操作
模块六　年终汇算清缴(结合案例讲解）
一、年终汇算清缴所需最新的申报表的填写
二、结合具体案例填写申报表
模块七　账务税务筹划(结合案例讲解）
一、做账前需要考虑哪些因素
二、每月是先做账还是先报税？如何安排
三、企业如何确定每个月的收入、成本、费用，为做出符合规范的账务、税务账，应注意哪些问题
四、税务账的账务处理中应注意的问题
　(一)注意材料的配比性：单耗的配比、主辅料的配比、占用比重的配比。
　(二)库存现金不要出现负数，也不能太高；出现负数要借入，太高要借出，但手续要完备。
　(三)补进出仓单时要注意时间的逻辑性：进仓—领料—完工入库—销售出库（可以充分利用货到单未到，单到货未到对入库时间根据领料进行调整，同时注意外地票的入库时间）
　(四)补工资表等单据时要注意签名的笔迹及人名。
　(五)如遇月头开票，要在做上月账务处理时，先把此产品生产出来。
　(六)不能存在长期挂账的预收款
　(七)用汇总做账方法，凭证编号按收付转出后，企业要按日期进行账务处理。
　(八)电费比例不能太高，也不能太少，要求与企业用电一致。
五、税务局关注的税负在企业如何实际运用？每月发票该认证多少？每月增值税与所得税该交多少
六、税负在生产企业和商业企业运用的案例讲解。
七、实务操作：生产企业，商贸企业外帐实务操作讲解
模块八　增值税开票系统操作实务（配合操作软件演示）
增值税专用发票
　(一)购领范围
　(二)购领手续
　(三)增值税专用发票的填开
模块九　内账管理(结合案例讲解）
一、内部管理会计核算如何建制建账
二、内部管理需要给股东（老板）提供哪些财务报表？如何构建内部管理的财务报表体系
三、实用内部财务分析实操
四、常用财务指标及分析
　(一)财务分析的定义
　(二)财务分析的内容
　(三)财务分析的方法
　(四)常用财务比率分析指标及标准值是多少
　(五)结合具体案例讲解实务运用
模块十　财务软件操作
金蝶KIS迷你版操作流程（配合操作软件演示）
　(一)初始化
　(二)账务处理流程
　(三)快捷方式及日常工具
　(四)用友软件T3标准版操作教程（配合操作软件演示）
　(五)建账(设操作员、建立账套)
　(六)系统初始化三、填制凭证
　(七)审核凭证/取消审核
　(八)记账
　(九)自动转账
　(十)结账
　(十一)UFO报表
　(十二)备份
　(十三)反记账、反结账
模块十一　预算实务(结合案例讲解）
一、公司预算编制流程
　(一)下达目标（自上而下）董事会（财务部）下达任务给各职能部门
　(二)编制预算（自下而上）各职能部门参与预算草案的编制
　(三)审查平衡（自上而下）
　(四)审议批准
　(五)下达执行
二、中小企业预算编制时间的确定
三、工业企业、商业企业预算如何编制及实务操作

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