项目

编制说明

货币资金

库存现金＋银行存款＋其他货币资金

交易性金融资产

交易性金融资产的明细科目期末余额分析填列

应收票据

账面余额－坏账准备

应收账款

（应收账款＋预收账款）明细账借方余额－坏账准备

预付款项

（应付账款＋预付账款）明细账借方余额－坏账准备

其他应收款

（应收利息+应收股利+其他应收款）期末余额-坏账准备

存货

原材料、在途物资、周转材料、委托加工物资；库存商品、发出商品、生产成本等

材料成本差异：借加贷减

存货跌价准备：减

长期股权投资

账面余额－减值准备

固定资产

账面余额－累计折旧－固定资产减值准备

在建工程

账面余额－减值准备

无形资产

账面余额－累计摊销－无形资产减值准备

一年内到期的非流动资产

根据有关科目的期末余额分析填列

短期借款

根据总账直接填写

应付账款

（应付账款＋预付账款）明细账贷方余额

应付票据

根据总账直接填写

预收款项

（应收账款＋预收账款）明细账贷方余额

其他应付款

（应付股利+应付利息+其他应付款）期末余额合计

应付职工薪酬

根据该科目各所属明细账科目余额填列

应交税费

根据总账直接填写

应付利息

根据总账直接填写

一年内到期的非流动负债

根据有关科目的期末余额分析填列

实收资本

根据总账直接填写

盈余公积

根据总账直接填写

未分配利润

本年利润±利润分配