借：递延所得税资产贷：递延所得税负债 &nbs_注会综合阶段-正保会计网校

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-追逐梦想- 一星青藤勋章

一星青藤勋章

借：递延所得税资产贷：递延所得税负债是什么操作？怎么理解？

591人看过 2年前

全部评论(4)

oxygen

学习

2年前

一星青藤勋章

-追逐梦想-

资产账面大于计税，应纳税差异，使用权资产这个东西是

借：所得税费用

贷：递延所得税负债

负债账面大于计税，可抵扣差异，租赁负债是

借：递延所得税资产

贷：所得税费用

2年前

一星青藤勋章

-追逐梦想-

然后他俩一个可抵扣差异一个应纳税差异

2年前

一星青藤勋章

-追逐梦想-

就是新租赁准则里面承租方不是不区分经营租赁和融资租赁了吗，但是税法他没跟上，所以使用权资产和租赁负债这两个东西税法他都不认

2年前

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