风险管理体系->内部控制系统
内部控制系统，指围绕风险管理策略目标，针对企业战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施
（一）COSO委员会关于内部控制的定义
公司的董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规。
（二）我国内部控制规范体系
1.《企业内部控制基本规范》
2.《企业内部控制应用指引》
3.《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》
（一）COSO委员会关于内部控制的定义
公司的董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规。
（二）我国内部控制规范体系
1.《企业内部控制基本规范》
2.《企业内部控制应用指引》
3.《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》
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1年前
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