企业应对釆购业务风险的管控措施
要点：
（1）具有请购权的部门，须严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理釆购申请。
（2）对于大宗釆购，企业通常采用招投标方式，应合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则。
（3）企业应建立严格的釆购验收制度，确定验收方式，由专门的验收机构或验收人员按照合同规定，对釆购项目的品种、规格、数量、质量等进行验收，并出具验收证明。
（4）企业对釆购预算、合同、相关单据凭证等内容审核无误后，按照合同规定，及时办理釆购付款。企业需重视釆购付款的过程控制和跟踪管理，对采购发票的真实性、合法性和有效性进行严格审查；发现异常情况，企业应立即终止付款流程，避免出现资金损失。
（5）企业需定期对大额或长期的预付款项进行追踪核查，对有问题的预付款项，应当及时采取措施。
（6）企业应通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项，确保会计记录、釆购记录与仓储记录一致。
（1）具有请购权的部门，须严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理釆购申请。
（2）对于大宗釆购，企业通常采用招投标方式，应合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则。
（3）企业应建立严格的釆购验收制度，确定验收方式，由专门的验收机构或验收人员按照合同规定，对釆购项目的品种、规格、数量、质量等进行验收，并出具验收证明。
（4）企业对釆购预算、合同、相关单据凭证等内容审核无误后，按照合同规定，及时办理釆购付款。企业需重视釆购付款的过程控制和跟踪管理，对采购发票的真实性、合法性和有效性进行严格审查；发现异常情况，企业应立即终止付款流程，避免出现资金损失。
（5）企业需定期对大额或长期的预付款项进行追踪核查，对有问题的预付款项，应当及时采取措施。
（6）企业应通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项，确保会计记录、釆购记录与仓储记录一致。
751人看过
2年前
2年前