企业应对釆购业务风险的管控措施-关于采购过程管理
企业应在釆购制度中明确釆购方式，根据市场情况和釆购计划合理选择采购方式，一般分为招标釆购、询比价釆购、集中釆购等方式。对于大宗釆购，企业通常采用招投标方式，应合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则。企业应建立采购物资定价机制，根据适用的釆购方式科学确定采购价格，避免采购物资质次价高。企业应根据确定的供应商、采购方式、釆购价格等拟订采购合同，准确编写合同条款，明确双方权利、义务和违约责任，按照规定权限签订釆购合同。企业应对拟签订框架协议的供应商主体资格和信用状况等进行风险评估，以确保供应商具备履约能力。企业应建立严格的釆购验收制度，确定验收方式，由专门的验收机构或验收人员按照合同规定，对釆购项目的品种、规格、数量、质量等进行验收，并出具验收证明。若验收过程中发现异常情况，验收机构或验收人员须立即向供应商反映情况，并向企业相关机构报告。企业须依据采购合同中确定的主要条款，跟踪合同履行情况，对有可能影响生产或工程进度的异常情况，应出具书面报告并及时提出解决方案；对延迟交货或质量问题，企业应按照合同约定处理退换货或索赔等事宜。企业须做好釆购各环节的记录，实行全过程釆购登记制度或信息化管理，确保釆购全过程可追溯。
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