高级财务会计——所得税会计
会计作业上遇到的难题，实在是解决不了，答案看不明白！需要详细过程
A公司是一家上市公司。A公司2x17年为开发新技术发生研究开发支 出5000万元，其中，研究阶段支出200万元 开发阶段支出4800 万元(其中符合资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用，未形成无形资产的计入当期损益，按照研发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。A公司该无形资产拟按10年进行摊销。A公司20x7年的税前会计利润为9000万元。A公司适用的企业所得税税率从2X18年起由33%改为 25%。
[要求] 根据上述资料 回答以下问题(金额单位用万元表示):
(1)A公司2x17年应交所得税的金额是多少?
(2)A公司2X17年年末应确认的递延所得税负债或递延所得税资产的金额是多少?
((3)A公司2X17年应负担的所得税费用的金额是多少?
(4)A公司2X17 年利润表中“净利润”项目的金额是多少?
(5)A公司2X18年年末如何进行确认递延所得税的账务处理?
A公司是一家上市公司。A公司2x17年为开发新技术发生研究开发支 出5000万元，其中，研究阶段支出200万元 开发阶段支出4800 万元(其中符合资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用，未形成无形资产的计入当期损益，按照研发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。A公司该无形资产拟按10年进行摊销。A公司20x7年的税前会计利润为9000万元。A公司适用的企业所得税税率从2X18年起由33%改为 25%。
[要求] 根据上述资料 回答以下问题(金额单位用万元表示):
(1)A公司2x17年应交所得税的金额是多少?
(2)A公司2X17年年末应确认的递延所得税负债或递延所得税资产的金额是多少?
((3)A公司2X17年应负担的所得税费用的金额是多少?
(4)A公司2X17 年利润表中“净利润”项目的金额是多少?
(5)A公司2X18年年末如何进行确认递延所得税的账务处理?
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3年前
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