狂奔的阿牛

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进项税额转出情形及账务处理大全
我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其...[详细]
2016-8-9
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不能抵扣的14种进项税额及会计处理
一种情形:纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备...[详细]
2019-2-21
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2015年初级会计职称《初级会计实务》知识点:进项税额转出
2015年初级会计职称考试备考已经开始,为了帮助广大考生做好备考,打好基础,网校全面开通了2015年初级会计职称课程(试听课程>>)。另外,网校论坛热心学员为...[详细]
2015-4-1
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增值税进项税额与视同销售销项税额
增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等;而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理...[详细]
2019-5-18
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实务知识小科普:为什么要进项税额转出
如果企业在购进商品或服务时并不了解以后的用途,不知道是否不能抵扣,所以就计入了应交税费-应交增值税(进项税),后期用于那些税法上规定不得抵扣进项税的情况了,那...[详细]
2019-5-18
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出口企业出口应退增值税进项税额转出如何处理
问:出口企业出口应退(免)税货物劳务及服务的增值税进项税额转出在纳税申报时如何处理? 答:外贸企业取得出口货物劳务及服务的增值税专用发票在办理认证后,进项税额...[详细]
2019-5-14
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“非正常损失”的增值税会计处理
“非正常损失”的增值税会计处理,有关“非正常损失”的增值税会计处理一直是企业财务人员比较棘手的问题,为了方便广大财税人员掌握此问题,详细介绍如下...[详细]
2013-8-28
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非正常损失涉及进项税额转出问题解析
近日,接到一个会员咨询电话咨询:“公司在生产过程中,由于技术原因,产出的不合格成品,不能正常销售,由此产生的损失是否属于非正常损失,要不要作进项...[详细]
2015-11-17
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“非正常损失”的增值税如何进行会计处理
有关“非正常损失”的增值税会计处理一直是企业财务人员比较棘手的问题,为了方便广大财税人员掌握此问题,特详细介绍如下。非正常损失的界定税法关于...[详细]
2013-8-13
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2015注会“借题发挥”税法篇:进项税额的计算
眼看着2015年注册会计师全国统一考试的日子是越来越近了,考生们现在大都是在“埋头苦学”着。从网校答疑板和论坛相关版块来看,考生们在做题中遇到的...[详细]
2015-7-1
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增值税专用发票“认证后失控”会计实务处理
企业接收的增值税专用发票认证后被主管税务机关认定为“失控发票”,该如何进行账户调整和会计处理呢?遇到此种情况,您可以这样进行会计实务处理。由于现行的《企业会计...[详细]
2019-5-19
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...当期净值1800万元。该办公楼应转出进项税额( )...
2016年5月,某公司(增值税一般纳税人)购入不动产用于办公,取得增值税专用发票上注明金额2000万元,税额100万元,进项税额已按规定申报抵扣。2018年1月,...[详细]
2018-12-25
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...—应交增值税(进项税额转出)”科目的有( )。
【多选题】下列事项发生后,应计入“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目的有( )。 A.将购进货物用于免征增值税项目B.将原材料用于对外投资...[详细]
2019-3-5
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关于印发《增值税会计处理规定》的通知
国务院有关部委,有关中央管理企业,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财务局,财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员...[详细]
2019-3-1
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2016税务师《税法一》易错题点评:进项税额(6.24)
【错题点评】2016年6月24日某果汁加工厂为增值税一般纳税人,2013年8月,外购的一批免税农产品因管理不善全部毁损,账面成本22620元,外购库存的一批...[详细]
2016-6-27
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小企业会计准则下应交增值税的账务处理
小企业会计准则应交税费(1)本科目核算小企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。包括:增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、企业所得税、资源税、土地增值税...[详细]
2019-2-21
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增值税的“免、抵、退”操作指南
“抵”税,是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物,应予免征或退还所耗用外购货物的进项税额抵扣内销货物的应纳税款。...[详细]
2019-2-21
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增值税的涉税风险,你了解多少?
【前言】当前,关于“营改增”的话题仍是大家议论的焦点,特别是一些新纳入营改增范围的企业,非常关注营改增后企业的税负问题,并积极想办法“减负”。...[详细]
2016-7-5
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补缴以前年度增值税可以税前扣除吗
问:我企业因税务检查补缴2012年增值税,请问补缴的增值税可以所得税前扣除吗?对于税务机关查补的增值税,如何确认增值税金额?如何做会计处理?查补的所得税可以弥补...[详细]
2019-5-18
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视同销售的会计处理与税法的差异案例分析
视同销售的会计处理与税法的差异案例分析,所谓视同销售,是指企业发生特定的提供商品或劳务行为后,会计上对此一般不作为销售来核算,不确认会计收入,而税法却规定为视...[详细]
2019-5-14
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税法进项转出增值税

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...当期净值1800万元。该办公楼应转出进项税额( )...

...—应交增值税(进项税额转出)”科目的有( )。

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