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余额调节表的计算

【例题·计算分析题】C企业20141130日银行存款日记账为64 300元,银行对账单的存款余额数为837 00元,经过双方逐笔核对后,发现存在以下未达账项:
  (1C企业销售商品收到金额为23 400元的转账支票一张,送存银行后企业已入账,但是银行尚未办理入账手续。
  (2C企业购买商品开出金额为35 100元的转账支票,企业已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。

  (3C企业委托银行代收货款11 700元,银行已收款入账,但企业尚未收到收款通知。
  (4)银行计算C企业借款利息4 000元,银行已支付,但是企业尚未收到付款通知。
  要求:
  根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表”的编制。

银行存款余额调节表

项目

金额

项目

金额

银行存款日记账余额
加:银行已收、企业未收
减:银行已付、企业未付

64 300
1
2

银行对账单余额
加:企业已收、银行未收
减:企业已付、银行未付

837 00
3
4
   

调节后的存款余额

72 000

调节后的存款余额

5

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8年前

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