维度 | 计算公式 |
来源角度(企业的现金净流入) | 实体现金流量=税后经营净利润+折旧与摊销-经营营运资本增加-净经营性长期资产增加-折旧与摊销 =税后经营净利润-(经营营运资本增加+净经营性长期资产增加) =税后经营净利润-净经营自产增加 |
去向角度(企业的现金净流出) | 实体现金流量=税后经营净利润-净经营资产增加 =净利润+税后利息费用-股东权益增加-净负债增加 =(净利润-股东权益增加)+(税后利息费用-净负债增加) =股权现金流量+债务现金流量 |
总结 | 经营现金流量=实体现金流量=融资现金流量=金融现金流量 |
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2年前