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管理用现金流量表

维度 计算公式
来源角度(企业的现金净流入) 实体现金流量=税后经营净利润+折旧与摊销-经营营运资本增加-净经营性长期资产增加-折旧与摊销
             =税后经营净利润-(经营营运资本增加+净经营性长期资产增加)
             =税后经营净利润-净经营自产增加
去向角度(企业的现金净流出) 实体现金流量=税后经营净利润-净经营资产增加
             =净利润+税后利息费用-股东权益增加-净负债增加
             =(净利润-股东权益增加)+(税后利息费用-净负债增加)
             =股权现金流量+债务现金流量
总结 经营现金流量=实体现金流量=融资现金流量=金融现金流量
772人看过 2年前

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