16.营运资本周转次数=营业收入-营运资本
营运资本周转天数=365/ (营业收入:营运资本)
营运资本与收入比=营运资本/营业收入
17.非流动资产周转次数=营业收入/非流动资产
非流动资产周转天數=365/ (营业收入+非流动资产)
非流动资产与收入比=非流动资产/营业收入
18.总资产周转次数=营业收入/总资产
总资产周转天数=365/(营业收入+总资产)
总资产与收入比=总资产/营业收入
19.营业净利率= (净利润/营业收入) X 100%
20.总资产净利率= (净利润/总资产) X 100%
=营业净利率X总资产周转次数
21.权益净利率= (净利润/股东权益) X 100%
22.市盈率=每股市价/每股收益
每股收益=普通股股东净利润/流通在外普通股加权平均股数
仅有普通股的公司:
每股收益= (净利润-优先股股利)/流通在外普通股加权平均股数
23.市净率=每股市价/每股净资产
每股净资产=普通股股东权益/流通在外普通股股数
24.市销率=每股市价/每股营业收入
每股营业收入=营业收入/流通在外普通股加权平均股数
25.权益净利率=营业净利率x总资产周转次數X权益乘数
26.资产=经营资产+金融资产
=(经营性流动资产+经营性长期资产)+ (短期金融资产+长期金融资产)
负债=经营负债+金融负债
=(经营性流动负债+经营性长期负债)+ (短期金融负债+长期金融负债)
净经营资产=经营资产经营负债
=(经营性流动资产+经营性长期资产)- (经营性流动负债+经营性长期负债)
=(经营性流动资产-经营性流动负债)+ (经营性长期资产经营性长期负债)
=经营营运资本+净经营性长期资产
净金融负债=金融负债-金融资产=净负债
净经营资产=净负债+股东权益=净投资资本
27.净利润=经营损益+金融损益
=税后经营净利润-税后利息费用
28.营业现金毛流量=税后经营净利润+折旧与摊销
营业现金净流量=营业现金毛流量经营营运资本增加
实体现金流量=营业现金净流量-资本支出
资本支出=净经营长期资产增加+折旧与摊销
营业现金毛流量-经营营运资本增加-资本支出=债务现金流量+股权现金流量
经营现金流量=实体现金流量=融资现金流量=金融现金流量
29.权益净利率=净经营资产净利率+ (净经营资产净利率-税后利息率)X净财务杠杆
30.各项经营资产(或负债) =预计营业收入X各项目销售百分比