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天道酬勤
甲公司采用随机模式确定最jia现金持有量,最优现金返回线水平为6000元,现金存量上限为15000元。公司财务人员的下列做法中,正确的有( )。
A.
当持有的现金余额为4000元时,不需要进行现金与有价证券的转换
B.
当持有的现金余额为1000元时,出售14000元的有价证券
C.
当持有的现金余额为20000元时,购买5000元的有价证券
D.
当持有的现金余额为16000元时,购买10000元的有价证券
781人看过
3年前
全部评论(19)
和尚洗头用飘柔
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3年前
天道酬勤
回复:2楼天道酬勤的帖子
随机模式是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下,确定的现金持有量相对较高,是一个比较保守的现金持有量。
3年前
天道酬勤
回复:2楼天道酬勤的帖子
随机模式是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下,确定的现金持有量相对较高,是一个比较保守的现金持有量。
3年前
天道酬勤
回复:2楼天道酬勤的帖子
随机模式是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下,确定的现金持有量相对较高,是一个比较保守的现金持有量。
3年前
天道酬勤
随机模式”。
1.基本原理:企业根据历史经验和现实需要,测算出一个现金持有量的控制范围,即制定出现金持有量的上限和下限,将现金量控制在上下限之内。
①当现金存量达到控制上限,则用现金购入有价证券(上限金额减去现金返回线金额);
②当现金存量达到控制下限,则抛售有价证券换回现金(现金返回线金额减去下限金额);
③当现金存量在上下限之间时,不进行现金和有价证券的转换,保持各自的现有存量。
2.计算公式
(1)现金返回线(R)的确定
(2)现金存量的上限(H)的计算公式
H=3R-2L
(3)现金存量下限的确定
受到企业每日的最低现金需要量、管理人员的风险承受倾向等因素的影响。
3年前
天道酬勤
回复:1楼天道酬勤的帖子
选项B的出售金额应该是5000元,选项C的购买金额应该是14000元。
3年前
天道酬勤
根据现金存量的上限15000=3×6000-2×下限,得出现金存量下限为1500元。如果持有的现金余额位于上下限之内,则不需要进行现金与有价证券之间的转换。否则需要进行现金与有价证券之间的转换,使得现金余额达到最优现金返回线水平。所以,选项AD的说法正确,选项BC的说法不正确。
3年前
天道酬勤
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3年前
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3年前