经营现金流量

经营现金流量，代表了企业经营活动的全部成果，是“企业生产的现金”，因此又称为“实体经营现金流量”，简称实体现金流量。

【理解】经营现金流量是指企业因销售商品或提供劳务等营运活动以及与此相关的生产性资产投资活动产生的现金流量。

融资现金流量

筹资活动和金融市场投资活动而产生的现金流量。

①债务现金流量——是与债权人之间的交易形成的现金流，包括支付利息、偿还或借入负债，以及金融资产购入或出售。

②股权现金流量——是与股东之间的交易形成的现金流，包括股利分配、股份发行和回购等。