进行上述受赠资产的增值税、企业所得税处理_注会税法-正保会计网校

×

返回关闭

设置

yx

某企业 2022 年 12 月接受捐赠设备一台，收到的增值税专用发票上注明价款 100 万元，增值税 13 万元，企业另支付不含税运输费用 1 万元、增值税 0.09 万元，取得运输企业增值税专用发票。
要求：进行上述受赠资产的增值税、企业所得税处理。

358人看过 11月前

全部评论(4)

蓝色

11月前

安然的小屋

11月前

oxygen

11月前

yx ：加油加油

yx

『正确答案』
固定资产原值＝100＋1＝101（万元）
可以抵扣的增值税＝13＋0.09＝13.09（万元）
受赠所得＝100＋13＝113（万元）
应纳企业所得税＝113×25％＝28.25（万元）

11月前

请稍等，正在加载

扫码下载APP 关闭

帖子回复及时提醒
听课刷题更加方便

取消

复制链接，粘贴给您的好友

复制链接，在微信、QQ等聊天窗口即可将此信息分享给朋友

取消复制链接