该企业在我国应汇总缴纳的企业所得税是（）万元_注会税法-正保会计网校

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该企业在我国应汇总缴纳的企业所得税是（）万元

yx

国某居民企业 2022 年境内生产经营应纳税所得额为 500 万元，适用 15％的企业所得税税率。该企业在 A 国设有甲分支机构，甲分支机构的应纳税所得额为 50 万元，甲分支机构适用 20％的企业所得税税率，甲分支机构按规定在 A 国缴纳了企业所得税，该企业在我国应汇总缴纳的企业所得税是（）万元。
A.75
B.77.5
C.127.5
D.172.5

217人看过 1年前

全部评论(3)

荣誉

1年前

yx

A 国的扣除限额＝50×25％＝12.5（万元）.
在 A 国实际缴纳的所得税＝50×20％＝10（万元），小于抵扣限额，需要补税。
企业在我国应汇总缴纳的企业所得税＝500×15％＋（12.5－10）＝77.5（万元）。

1年前

yx

答案B

1年前

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