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yx
制药厂(增值税一般纳税人)2022 年 6 月份销售抗生素药品 113 万元(含税),
销售免税药品 50 万元,当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款 9 万元,抗生素药品
与免税药品无法划分耗料情况,则该制药厂当月不得抵扣的进项税额为( )万元。
A.9
B.3
C.2.25
D.2.04
144人看过
10月前
全部评论(2)
yx
纳税人兼营简易计税方法计税项目、免税项目无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,按公
式计算不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征
增值税项目销售额)÷当期全部销售额=9×50÷[113÷(1+13%)+50]=3(万元)。
10月前
yx
答案B
10月前
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增值税项目销售额)÷当期全部销售额=9×50÷[113÷(1+13%)+50]=3(万元)。
10月前