【同步训练】境内居民企业境内外所得的汇算清缴
根据XYZ事务所质量管理制度的要求，有关应交税金的审计工作底稿，审计项目组应提交专业技术部及税务部进行二次复核，以下是相关事项的摘录：
考虑到A公司属于境内居民企业，适用的企业所得税税率为25%，2×22年，A公司来源于境内的应纳税所得额为16 000万元，来源于境外的应纳税所得额为5 000万元，在境外已缴纳企业所得税1 500万元。A公司汇算清缴2×22年企业所得税时，申报缴纳企业所得税金额为2 500万元，审计项目组认为相关处理适当。
要求：
针对资料，假定不考虑其他条件，代替项目组合伙人判断税务处理是否存在不当之处，如果存在不当之处，提出恰当的改进意见
考虑到A公司属于境内居民企业，适用的企业所得税税率为25%，2×22年，A公司来源于境内的应纳税所得额为16 000万元，来源于境外的应纳税所得额为5 000万元，在境外已缴纳企业所得税1 500万元。A公司汇算清缴2×22年企业所得税时，申报缴纳企业所得税金额为2 500万元，审计项目组认为相关处理适当。
要求：
针对资料，假定不考虑其他条件，代替项目组合伙人判断税务处理是否存在不当之处，如果存在不当之处，提出恰当的改进意见
557人看过
2年前
2年前