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0523例题分享2
飞翔的企鹅
A居民企业2021年实际支出的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生20万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费4.50万元，该企业2021年应调整的应纳税所得额为（）万元。
A.
0
B.
0.75
C.
9.75
D.
5.5
870人看过
3年前
全部评论(4)
飞翔的企鹅
学习啦
3年前
飞翔的企鹅
3年前
飞翔的企鹅
【
正确答案
】
A
【
答案解析
】
福利费扣除限额＝150×14％＝21（万元），实际发生20万元，准予扣除20万元。工会经费扣除限额＝150×2％＝3（万元），实际发生3万元，可以据实扣除。职工教育经费扣除限额＝150×8％＝12（万元），实际发生4.50万元，可以据实扣除。调整应纳税所得额＝0（万元）
3年前
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3年前