税控服务费账务处理疑难
小规模纳税人，假设购买税控服务费280元，参照国家政策，这280元可减免税款，公司会计当月做出凭证如下：
缴纳税控服务费时：
借：管理费用 280
贷：库存现金 280
按规定抵减的增值税应纳税额时：
借：应交税费-应交增值税-减免税款 280
贷：管理费用 -280
此时应交税费-应交增值税-减免税款借方有余额280元，月末这280的借方余额怎么结转呢？因为公司是小规模，未设置“未交增值税”科目，请教大神给予帮助
缴纳税控服务费时：
借：管理费用 280
贷：库存现金 280
按规定抵减的增值税应纳税额时：
借：应交税费-应交增值税-减免税款 280
贷：管理费用 -280
此时应交税费-应交增值税-减免税款借方有余额280元，月末这280的借方余额怎么结转呢？因为公司是小规模，未设置“未交增值税”科目，请教大神给予帮助
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3年前
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