经济法法律责任整理

BYA08150684

一、财政部门或行政部门工作人员职务违法

尚不构成犯罪：行政处分

构成犯罪：追究刑事责任

二、单位负责人进行打击报复

尚不构成犯罪：行政处分

构成犯罪：情节恶劣的，3年以下有期徒刑（拘役）

三、签发空头支票、印章与预留印章不符，尚未构成犯罪

中国人民银行：罚保底1k，票面金额的5%

持票人：罚票面金额的2%的赔偿金

四、用人单位未按照合同约定或国家规定足额支付报酬的；低于当地最低工资标准支付劳动者工资的；安排加班不支付加班费的，

A责令限期支付劳动报酬、加班费；

B劳动报酬低于当地最低工资标准的，应当支付其差额部分；

C逾期不支付的，责令用人单位按应付金额50%至100%向劳动者加付赔偿金。

五、为纳税人、扣缴义务人非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便，骗取国家出口退税款的，税务机关

A没收违法所得

B处未缴、少缴或者骗取的税款最高1倍的罚款

六、用人单位自用工之日起超过1个月不满1年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付2倍工资

七、用人单位违反《劳动合同法》规定不与劳动者订立无固定期限劳动合同的，自应当订立无固定期限劳动合同之日起向劳动者每月支付2倍工资

八、用人单位违反《劳动合同法》规定解除或者终止劳动合同的，应当依照《劳动合同法》规定的经济补偿标准的2倍向劳动者支付赔偿金。

九、用人单位依照《劳动合同法》规定应当向劳动者每月支付2倍工资或者应当向劳动者支付赔偿金而未支付的，劳动行政部门应当责令用人单位支付。

十、税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对税务代理人

罚纳税人未缴或者少缴税款的50%至3倍

十一、 扣缴义务人应扣未扣，应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，罚扣缴义务人

应扣未扣、应收未收税款的50%至3倍

十二、 用人单位不办理社会保险登记，社会保险行政部门

A责令限期改正；

B逾期不改正，罚应缴社保费额1倍至3倍；

C对主管人员、其他责任人员罚500至3k。

十三、 用人单位未按时足额缴纳社保，由社会保险费征收机构

A责令限期缴纳或者补足；

B自欠缴之日起，按日加收0.5‰的滞纳金；

C逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额1倍至3倍的罚款。

十四、 纳税人有骗税行为，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处

A骗取税款1倍至5倍的罚款

B构成犯罪的，追究刑事责任

十五、 以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇的，由社会保险行政部门

A责令退回骗取的社会保险金；

B处骗取金额2倍至5倍的罚款。

十六、 社会保险经办机构以及医疗机构、药品经营单位等社会保险服务机构以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保障基金支出的，由社会保险行政部门

A责令退回骗取的社会保险金；

B处骗取金额2倍至5倍的罚款；

C解除社会保险服务机构的服务协议；

D吊销主管人员、其他直接责任人员执业资格。

十七、 劳动者依法解除或者终止劳动合同，用人单位扣押劳动者档案或者其他物品的，由劳动行政部门：

A责令限期退还劳动者本人+每人500至2k罚款；

B给劳动者造成损害的，应当承担赔偿责任；

十八、 用人单位违反《劳动合同法》规定，以担保或者其他名义向劳动者收取财物的，由劳动行政部门责令限期退还劳动者本人，并以每人500至2k的标准处以罚款；给劳动者造成损害的，应当承担赔偿责任。

十九、 扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，

A责令限期改正，最高罚2k；

B情节严重的，罚2k至5k。

二十、 纳税人未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的；

      未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的；

      未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的；

      未按照规定安装、使用税控装置、或者损毁或者擅自改动税控装置的，

A责令限期改正，最高罚2k；

B情节严重的，罚2k至1w。

二十一、   纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，

A责令限期改正，最高罚2k；

B情节严重的，罚2k至1w。

二十二、   劳动派遣单位、用工单位违反《劳动合同法》有关劳务派遣规定的，由劳动行政部门：

A责令限期改正；

B逾期不改正的，以每人5k至1w罚款+吊销劳务派遣业务经营许可证。

二十三、   用人单位违反《劳动合同法》有关建立职工名册规定的，由劳动行政部门

A责令限期改正；                

B逾期不改正，罚2k至2w。

二十四、   违反账户规定

存款人使用

非经营性：警告+1000

经营性：5k至3w。其中资料变更事项未在规定期限通知银行，警告+1000

二十五、   违反账户规定

存款人开立撤销：

非经营性：警告+1000

经营性：1w至3w

构成犯罪：追究刑事责任

二十六、   违反账户规定

伪造、变造、私自印制开户许可证

非经营性：1000

经营性：1w至3w

构成犯罪：追究刑事责任

二十七、   纳税人、扣缴义务人

        逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的；

提供虚假资料，不如实反映情况，或者拒绝提供有关资料的；

拒绝或者阻止税务机关记录、录音、录像、照相和复制与案件有关的情况和资料的；

转移、隐匿、销毁有关资料的；

       有不依法接收税务检查其他情形的，

     A责令限期改正，最高1w；

B情节严重的，罚1w至5w。

二十八、   违反国家统一的会计制度行为的法律责任

单位：3k至5w

责任人：2k至2w

国家工作人员：行政处分

构成犯罪：追究刑事责任

二十九、   授意、指使、强令以上两种行为

尚不构成犯罪：5k至5w

国家工作人员：撤职、开除

构成犯罪：追究刑事责任

三十、 非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证的，

A责令限期改正，2k至1w；

B情节严重的，罚1w至5w。

C构成犯罪的，追究刑事责任

三十一、   银行和其他金融机构未依照税收征管法的规定在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记证件号码，或者未按规定在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的账户账号的，

A责令限期改正，2k至2w；

B情节严重的，罚2w至5w。

三十二、   伪造、变造、虚假财务报告

单位：5k至10w

责任人：3k至5w

国家工作人员：撤职、开除

会计人员：5年内不得从事会计工作

三十三、   隐匿、故意销毁

单位：5k至10w

责任人：3k至5w

国家工作人员：撤职、开除

会计人员：5年内不得从事会计工作

情节严重的，5年以下有期徒刑（拘役）且（或）2w至20w罚金

三十四、   票据欺诈

妨碍信用卡管理的，明知信用卡为伪造的而持有、运输的，非法持有他人的，以虚假身份骗领信用卡的，出售、购买，为他人提供伪造的信用卡的，窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息的：

  3年以下有期徒刑（拘役）且（或）1w至10w罚金；

  数量巨大或其他严重情节的：

  3年以上10年以下有期徒刑+2w至20w罚金

三十五、   无理拒付，占用他人资金

对于付款人：拖延期间每日0.7‰的罚款

对于银行机构：没收违法所得。违法所得＜5w，5w至50w

违法所得＞5w，1倍到5倍

三十六、   票据欺诈

信用卡诈骗活动：

数额较大：

  5年以下有期徒刑（拘役）+2w至20w罚金

数额巨大或其他严重情节的：

  5年以上10年以下有期徒刑+5w至50w罚金

  数额特别巨大或者有其他特别严重情节的：

  10年以上有期徒刑或无期徒刑+5w至50w罚金或没收财产

三十七、   票据欺诈

伪造、变造票据、托收凭证、汇款凭证、信用证，伪造银行卡的，

5年以下有期徒刑（拘役）且（或）2w至20w罚金；

情节严重：

5年以上10年以下有期徒刑+5w至50w罚金；

情节特别严重：

10年以上有期徒刑或者无期徒刑+5w至50w罚金或者没收财产。