1、问:税局签订三方协议，发票的销售方信息中的开户行，通过银行发工资的账户，这

三种必须是企业的基本户吗？一般户可以不？

2、问:我公司上年12月入的固定资产6198元的电脑，这月要计提折旧，我按5%残值三年

计提，算下来很少，能不能做加速折旧的

3、问:甲方是A公司，乙方是B公司，我是B公司，预缴的税款由A公司替我B公司缴纳的,

纳税人名称是我公司，但预缴的税款是对方出的，不是从我公司帐上扣的，那这异地预

缴的税款，增值税，三个附加税，印花税，百分之零点二的企业所得税，怎么做帐？

4、问:公司给我租房子的费用怎么做凭证?，还有个1680的押金 是不是要分开做?因为押

金还会退..

5、问:事业单位一个月多计了一个月工资 怎么做账

1、答:这三个地方银行都没有统一规定，可以是一般户，也可以是基本户的

2、答:不能，不是所有东西都能加速折旧的，要税局批准。

3、答:借：应交税费-应交增值税 应交税费-附加税明细 应交税费-印花税 应交税费-企

业所得税 贷：其他应付款—A公司，计提，借：税金及附加 所得税费用 贷：应交税费-

附加税明细 应交税费-印花税 应交税费-企业所得税

4、答:借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利

然后借应付职工薪酬-非货币性福利 其他应收款-押金 贷现金等

5、答:如果就是工资多记了，记在哪个月，就属于哪个月的工资，就相当于标准工资之

外多发奖金了，一并计算个人所得税，分录与计发工资一样。

如果是发年终奖（俗话说第十三个月工资），那就按发奖金做分录，按年终奖计算个税

如果没有多发，只是多记了，相反分录冲销，相当于红字冲销法更正错账