1、问:我这个季度交企业所得税是按25%交的，结果专管员说按小型微利企业交15%，多

交的部分当时只调了利润。我现在该怎么处理多交的所得税？分录怎么处理？因为只改

了申请表上的利润总额，正好金额对上25%所得税的金额。现在要把多交的调税费调回来

,今年1月份的账上调

2、问:现有ABC三个公司，B欠C20万，B先让A替自己还C20万，然后B有钱时在还给A。AB

如何分别做会计分录。

3、问:计提中的固定资产，老板不让计提了，怎么做分录？

4、问:当月无在产品，全部入库，本月生产21支棉纱63吨，运用本月平均单价10000元进

行分配费用，结转产品入库成本。分录怎么写

5、问:上月付了采购桌椅的款项，价值十一万元，昨天到货付运费5600元，过几天再安

装，请问这业务怎么处理

1、答:借：应交税费—应交所得税（多交的金额）

贷：以前年度损益调整

2、答:应该签订三方协议，根据协议，B做账，借；应付账款-C公司，20万元，贷：其他

应付款-A公司，20万元。A公司做账，借；其他应收款-B公司，20万元，贷；现金或者银

行存款，20万元。

3、答:固定资产是从入账 的次月计提折旧，而不是老板决定是否计提的

借；制造费用或管理费用 贷；累计折旧

你需要冲销之前固定资产分，折旧分录，然后一次性计入费用才是的

4、答:分配费用 借；生产成本 贷；制造费用

完工入库 借；库存商品 贷；生产成本

5、答:上月付款的时候，借：预付账款 110000

贷：银行存款 110000

付运费的时候，借：在建工程 115600

贷：预付账款 110000

库存现金：5600

安装好后，借：固定资产——桌椅 115600

贷：在建工程 115600