1、问:机票的退票服务费属不属于 差旅费？

2、问:企业上季度预缴的所得税在下季度税前扣除吗，这个所得税怎么作帐

3、问:建筑一般纳税人增值税申报。本月我只开具了一张专票，无进项，有异地预交，是否只需填报附表一，附表四就可以 附表三扣除项目明细，我不懂什么意思，需要填报吗

4、问:我们公司年底员工回家，然后趁这个机会会邀请客户来参加，顺便开个新产品推广会，中途会有餐饮，住宿，场地租用，这部分的费用我们需要酒店开什么内容的发票比较合适？即可以抵扣又在算所得税时可以减去

5、问:制作环保设备大多是拉到客户公司制作安装的，那么税务账上也要通过产成品入库、出库吗？

1、答:如果退了机票后就没有这次出差，就不记管理费用的差旅费，而是管理费用的其他；如果有重新购票出差，就把退票费计入管理费用的差旅费

2、答:不是的，所得税不能在税前扣除的。交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。

3、答:是的，一般计税的，不需要填写附表三的，如果是简易或者差额计税的，需要填写附表三的。

4、答:可以开成会议费，需要有内部审批手续，会议方案，到会人员签到表，就可以抵扣增值税和企业所得税前扣除了。

5、答:可以不入库，从生产成本只结转主营业务成本。但由于有验收这个环节，最好做一次入库

借：库存商品

贷：生产成本

借主营业务成本

贷库存商品

如果不想通过库存商品，可以在生产成本下设两个二级科目（在制）（完成）在交工时互相结转一次