1、问:我们是收票方，增值税发票发票抵扣联和发票联遗失了，我们凭什么入账呢？普票和专票处理是否一样？

2、问:小规模纳锐人，11月份开普票4万元，应交税费是月底转营业外收入，还是季度底转？如果到季度底开超了普票，怎么做账？

3、问:个体户用私账转钱到小规模公司的公账上合理吗？有开普票，请问可以这样做吗？

4、问:小规模纳税人，11月份有销售收入，只有收据，没****银行转账收入，怎么做账？税务上有没有问题？如果发票在12月份开具，怎么办？

5、问:去年八月的发票，今年还能冲红吗？

【续问:我们客户说的发票过期是什么情况？税局有规定说发票什么时候会过期吗？只有认证才是有期限的吧】

【续问:客户让我们重开给他算不算违反规定了？对我们有没有危害的？】

【续问:去年8月开的，我还没问原因，如果是这两种情况可以作废重开吗】

【续问:平时跨月红冲也要去税局吗】

1、答:存根联复记做账，让对方去国税局开证明。

2、答:季度月末确定不需要缴纳了就结转

借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

3、答:可以的啊

4、答:借：银行存款贷：预收账款；１２月：借：预收账款贷：主营业务收入，应交税费，如果票开不了就无票收入，照常交税

5、答:要具体看什么性质的票据以及什么原因红冲

答:发票过期一方面是发票跨年度了，另一种就是过了认证期限了

答:你不能轻易重开，必须前边作废才行,重开你要重复交税呀

答:作废发票必须税务允许，红冲

答:红冲必须通过税务局