【同步训练】可转换公司债券发行方案
（2017年真题节选）
荣诚酒店是一家布局一线城市的经济型连锁酒店，于2011年12月获准在主板公开募股并上市。2014年6月，为了筹措扩张并购资金，荣诚酒店拟公开发行可转换公司债券（以下简称可转债）来筹集资金。截至2013年12月31日，公司净资产为9亿元。根据可转债的发行条件，经测算后本次发行规模确定为7亿元，初步发行方案如下表：
发行总额: 7亿元 发行数量: 70万手（700万张）
票面金额: 100元/张 发行价格: 按票面金额平价发行
转股价格 :13.5元/股 票面利率: 7.5%
债券期限: 自发行之日起8年 转股起止时期: 发行结束之日起至到期日止
付息方式: 每年付息一次，计息起始日为发行首日
担保条款: 由无关联关系的另一家非金融上市公司提供全额担保
转股价格向下修正条款:修正后的转股价格必须符合有关法律规定，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的半数以上同意
注：公司前一交易日股价以及最近20个交易日股票均价分别为14元/股以及13元/股。
要求：
根据资料，对照《上市公司证券发行管理办法》规定，指出荣诚酒店可转换公司债券初步发行方案中存在的六项不恰当之处，并简要说明理由。
荣诚酒店是一家布局一线城市的经济型连锁酒店，于2011年12月获准在主板公开募股并上市。2014年6月，为了筹措扩张并购资金，荣诚酒店拟公开发行可转换公司债券（以下简称可转债）来筹集资金。截至2013年12月31日，公司净资产为9亿元。根据可转债的发行条件，经测算后本次发行规模确定为7亿元，初步发行方案如下表：
发行总额: 7亿元 发行数量: 70万手（700万张）
票面金额: 100元/张 发行价格: 按票面金额平价发行
转股价格 :13.5元/股 票面利率: 7.5%
债券期限: 自发行之日起8年 转股起止时期: 发行结束之日起至到期日止
付息方式: 每年付息一次，计息起始日为发行首日
担保条款: 由无关联关系的另一家非金融上市公司提供全额担保
转股价格向下修正条款:修正后的转股价格必须符合有关法律规定，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的半数以上同意
注：公司前一交易日股价以及最近20个交易日股票均价分别为14元/股以及13元/股。
要求：
根据资料，对照《上市公司证券发行管理办法》规定，指出荣诚酒店可转换公司债券初步发行方案中存在的六项不恰当之处，并简要说明理由。
514人看过
1年前
理由：根据《上市公司证券发行管理办法》，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意。公司拟定的转股价格修正方案须经出席会议的股东所持表决权的半数以上同意，不符合规定。
1年前