针对虚构现金交易相关舞弊风险的应对措施
一是结合企业所在行业的特征恰当评价现金交易的合理性，检查相关内部控制是否健全、运行是否有效，是否保留了充分的资料和证据；
二是计算月现金销售收款、现金采购付款的占比，关注现金收、付款比例是否与企业业务性质相匹配，识别现金收、付款比例是否存在异常波动，并追查波动原因；
三是了解现金交易对方的情况，关注使用现金结算的合理性和交易的真实性；
四是检查大额现金收支，追踪来源和去向，核对至交易的原始单据，关注收付款方、收付款金额与合同、订单、出入库单相关信息是否一致；
五是检查交易对象的相关外部证据，验证其交易真实性；
六是检查是否存在洗钱等违法违规行为。
二是计算月现金销售收款、现金采购付款的占比，关注现金收、付款比例是否与企业业务性质相匹配，识别现金收、付款比例是否存在异常波动，并追查波动原因；
三是了解现金交易对方的情况，关注使用现金结算的合理性和交易的真实性；
四是检查大额现金收支，追踪来源和去向，核对至交易的原始单据，关注收付款方、收付款金额与合同、订单、出入库单相关信息是否一致；
五是检查交易对象的相关外部证据，验证其交易真实性；
六是检查是否存在洗钱等违法违规行为。
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1年前
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