销售与收款循环的主要风险和控制测试
（1）
风险：可能向没有获得赊销授权或超出了其信用额度的客户赊销。
应对：注册会计师可以询问员工销售单的生成过程，检查是否所有生成的销售单均
有对应的客户订购单为依据。检查系统中自动生成销售单的生成逻辑。对于系统外授权
审批的销售单，检查是否经过适当批准
风险：可能向没有获得赊销授权或超出了其信用额度的客户赊销。
应对：注册会计师可以询问员工销售单的生成过程，检查是否所有生成的销售单均
有对应的客户订购单为依据。检查系统中自动生成销售单的生成逻辑。对于系统外授权
审批的销售单，检查是否经过适当批准
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1年前
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