负责业务收入和应收账款记账的财务人员不得经手货币资金

采购固定资产需要经适当级别的人员批准

会计主管每月末将银行账户余额与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表

管理层定期执行存货盘点，以确定永续盘存制的可靠性