[多选题 /与货币资金相关的内部控制] -20220211
被审计单位下列与货币资金相关的内部控制中，存在缺陷的有（ ）。
A.对于审批人员超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员先行办理后，需要及时向审批人的上级授权部门报告
B.不签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据
C.出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记库存现金和银行存款日记账
D.出纳人员支付货币资金后，应及时登记应付账款明细账
A.对于审批人员超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员先行办理后，需要及时向审批人的上级授权部门报告
B.不签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据
C.出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记库存现金和银行存款日记账
D.出纳人员支付货币资金后，应及时登记应付账款明细账
766人看过
3年前
全部评论(7)