1.制定采购计划
　　（1）相关内控
　　基于企业的生产经营计划，生产、仓库等部门定期编制采购计划，经部门负责人等适当的管理人员审批后提交采购部门，具体安排商品及服务采购。
　　（2）执行内控的岗位
　　生产、仓库等请购部门及其部门负责人。
　　（3）相关凭证
　　采购计划。
　　（4）相关报表项目与认定
　　存货/固定资产/管理费用：存在/发生
　　应付账款：存在。